券中社1月17日17日，四川證監(jiān)局披露一則行政監(jiān)管措施，在獨(dú)立性專項(xiàng)檢查中，發(fā)現(xiàn)四川德文會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)存在四項(xiàng)問題：一是與相關(guān)公司簽訂的審計(jì)業(yè)務(wù)約定書存在或有收費(fèi)條款，如約定部分審計(jì)費(fèi)用需要委托方認(rèn)可審計(jì)報(bào)告后才能支付；二是未完善或建立與公眾利益實(shí)體審計(jì)業(yè)務(wù)有關(guān)的關(guān)鍵審計(jì)合伙人輪換機(jī)制，也未見對(duì)關(guān)鍵審計(jì)合伙人進(jìn)行輪換的記錄；三是未建立監(jiān)控和整改程序相關(guān)機(jī)制，也未設(shè)計(jì)、運(yùn)行、監(jiān)督和維護(hù)與獨(dú)立性相關(guān)的監(jiān)控程序，主要負(fù)責(zé)人未對(duì)質(zhì)量管理體系進(jìn)行評(píng)價(jià)；四是未向所有需要按照相關(guān)職業(yè)道德要求保持獨(dú)立性的人員獲取其已遵守獨(dú)立性要求的書面確認(rèn)。此外，該所還存在事務(wù)所及執(zhí)業(yè)人員買賣股票的管理不規(guī)范、合伙人考核管理不到位等情形。

　　根據(jù)相關(guān)規(guī)定，四川證監(jiān)局對(duì)四川德文會(huì)計(jì)師事務(wù)所采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。此外，該所首席合伙人(或主任會(huì)計(jì)師)被要求接受監(jiān)管談話。