截至5月24日，本周北京證券交易所連續(xù)三日給予上市公司及相關(guān)責(zé)任主體紀(jì)律處分。業(yè)內(nèi)人士指出，北交所對(duì)上市公司年報(bào)違規(guī)情形的監(jiān)管處罰，是落實(shí)“兩強(qiáng)兩嚴(yán)”的體現(xiàn)，有助于維護(hù)市場秩序，保護(hù)投資者合法權(quán)益。

　　定期報(bào)告、業(yè)績預(yù)告及業(yè)績快報(bào)是投資者充分了解上市公司生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況、作出投資決策的重要信息來源與依據(jù)，其中財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整既是法定要求，同時(shí)也反映上市公司的公司治理和會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量與水平。

　　近日，利爾達(dá)科技集團(tuán)股份有限公司、昆明理工恒達(dá)科技股份有限公司、杭州凱大催化金屬材料股份有限公司等上市公司披露業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報(bào)、定期報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等更正公告，北交所第一時(shí)間啟動(dòng)了對(duì)上述公司及相關(guān)責(zé)任主體的監(jiān)管處罰。

　　北交所官網(wǎng)顯示，因利爾達(dá)、昆工科技、凱大催化等上市公司存在業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報(bào)信息披露不準(zhǔn)確且未及時(shí)修正的違規(guī)行為，公司業(yè)績修正幅度較大，個(gè)別公司還存在定期報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)錯(cuò)報(bào)的違規(guī)行為，北交所給予了3家上市公司及相關(guān)責(zé)任主體通報(bào)批評(píng)的紀(jì)律處分。

　　業(yè)績快報(bào)、業(yè)績預(yù)告與實(shí)際數(shù)據(jù)差異幅度較大

　　紀(jì)律處分決定書顯示，利爾達(dá)于2024年2月29日披露2023年度業(yè)績快報(bào)、業(yè)績預(yù)告，后于2024年4月23日披露相關(guān)修正公告。利爾達(dá)業(yè)績快報(bào)、業(yè)績預(yù)告中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與修正公告中相關(guān)數(shù)據(jù)差異幅度達(dá)20%以上，其中歸屬于上市公司股東的凈利潤由662.44萬元修正為-601.60萬元，差異幅度為190.82%，且涉及盈虧性質(zhì)變動(dòng)(由盈轉(zhuǎn)虧)。利爾達(dá)未及時(shí)披露修正公告，構(gòu)成信息披露違規(guī)。

　　北交所認(rèn)為，董事長葉文光作為上市公司的主要負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理陳凱作為上市公司日常經(jīng)營管理的具體負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人孫其祖作為公司財(cái)務(wù)事項(xiàng)的具體負(fù)責(zé)人，未能勤勉盡責(zé)，對(duì)利爾達(dá)前述信息披露違規(guī)負(fù)有責(zé)任，違反了北交所上市規(guī)則的相關(guān)規(guī)定。

　　北交所決定，對(duì)利爾達(dá)、葉文光、陳凱、孫其祖給予通報(bào)批評(píng)的紀(jì)律處分，并記入證券期貨市場誠信檔案。利爾達(dá)應(yīng)當(dāng)自收到本紀(jì)律處分決定書之日起2個(gè)交易日內(nèi)，在指定信息披露平臺(tái)披露相應(yīng)信息。

　　北交所對(duì)昆工科技和凱大催化的處罰原因和措施與利爾達(dá)類似。

　　北交所對(duì)上市公司的監(jiān)管力度明顯加強(qiáng)

　　記者梳理發(fā)現(xiàn)，近期北交所對(duì)上市公司的監(jiān)管力度明顯加強(qiáng)。

　　自4月30日以來，北交所分別對(duì)富耐克超硬材料股份有限公司、新鄉(xiāng)市花溪科技股份有限公司、南通大地電氣股份有限公司、珠海拾比佰彩圖板股份有限公司、河北志晟信息技術(shù)股份有限公司的公司主體和相關(guān)責(zé)任主體采取了出具警示函的自律監(jiān)管措施。

　　涉及上述公司的發(fā)行人，董事長，高級(jí)管理人員，董事會(huì)秘書、信息披露負(fù)責(zé)人等。

　　此外，4月份北京證券交易所還對(duì)(擬)上市公司及相關(guān)責(zé)任主體采取了口頭警示的監(jiān)管措施，涉及對(duì)象為國航遠(yuǎn)洋的上市公司、董事、高級(jí)管理人員，力王股份的董事，違規(guī)事由分別為募集資金使用違規(guī)和短線交易。

　　5月23日，北京證券交易所總經(jīng)理隋強(qiáng)在2024金融街論壇系列活動(dòng)--“資本市場賦能新質(zhì)生產(chǎn)力”主題交流活動(dòng)上表示，下一步，北交所將一體推進(jìn)強(qiáng)監(jiān)管、防風(fēng)險(xiǎn)、促高質(zhì)量發(fā)展，加快“資本市場服務(wù)科技企業(yè)16條”和北交所“深改19條”各項(xiàng)舉措落地見效。

　　5月15日，證監(jiān)會(huì)主席吳清在“5.15全國投資者保護(hù)宣傳日”活動(dòng)上表示，要進(jìn)一步依法嚴(yán)打證券違法犯罪行為。欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假、內(nèi)幕交易、操縱市場等違法犯罪行為是資本市場的毒瘤，嚴(yán)重侵害投資者合法權(quán)益。

　　去年以來，證監(jiān)會(huì)堅(jiān)決落實(shí)監(jiān)管“長牙帶刺”、有棱有角的要求，查辦案件數(shù)量和處罰金額大幅上升。對(duì)于“零容忍”打擊證券違法犯罪，我們的態(tài)度堅(jiān)定不移。我們將會(huì)同有關(guān)各方健全證券執(zhí)法司法體制機(jī)制，加快構(gòu)建資本市場防假打假綜合懲防體系，進(jìn)一步提升行政刑事銜接效率，讓不法分子付出慘痛代價(jià)，切實(shí)維護(hù)市場“三公”秩序。