4月16日消息，*ST天馬（002122）未將誠合基金納入合并范圍，導(dǎo)致公司2017年半年度報告、2017 年第三季度報告披露不準(zhǔn)，被深交所下發(fā)監(jiān)管函。

　　監(jiān)管函顯示，*ST天馬作為杭州天馬誠合投資合伙企業(yè) （有限合伙）（以下簡稱“誠合基金”）的唯一劣后級有限合伙人，實際控制誠合基金，但卻未在2017年半年度報告、2017年第三季度報告中將誠合基金納入合并范圍，導(dǎo)致定期報告相關(guān)科目披露不準(zhǔn)確。

　　此番披露不準(zhǔn)導(dǎo)致*ST天馬2017年半年度報告和2017年第三季度報告少計資產(chǎn)總額、少計負(fù)債總額均為11.63億，2017年第三季度少計財務(wù)費用2,139.26 萬元，多計凈利潤1,604.44萬元。

　　對于此違規(guī)行為，深交所向*ST天馬下發(fā)了監(jiān)管函。值得一提的是，證監(jiān)局也曾對*ST天馬的違規(guī)行為給予處罰。

　　2019年11月6日，*ST天馬發(fā)布公告稱收到了中國證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰決定書》。公告顯示，*ST天馬涉嫌違法的事實有五大項：徐茂棟及其控制的企業(yè)與*ST天馬存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；*ST天馬未真實披露喀什星河收購*ST天馬的資金來源；*ST天馬未按規(guī)定披露徐茂棟及其控制的企業(yè)非經(jīng)營性占用資金及關(guān)聯(lián)交易情況；*ST天馬未按規(guī)定披露為徐茂棟控制的企業(yè)借款擔(dān)保2億元；*ST天馬未按規(guī)定披露成立基金以收購徐茂棟控制的資產(chǎn)。

　　針對上述的違法行為，證監(jiān)會根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，決定：一、對*ST天馬責(zé)令改正、給予警告，并處以60萬元罰款；二、對徐茂棟給予警告，并處以90萬元罰款，其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員罰款30萬元，作為實際控制人罰款60萬元；三、對其他相關(guān)十余名責(zé)任人員分別作出警告和罰款。

　　公開資料顯示，*ST天馬主營軸承及機(jī)床的研發(fā)、制造和銷售業(yè)務(wù)，公司于2007年3月28日上市。根據(jù)*ST天馬業(yè)績快報顯示，公司2019年實現(xiàn)營業(yè)總收入12.5億元，同比減少33.17％。本期實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損15.38億元，同比減少142％。2019年度計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的范圍包括其他應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)、長期股權(quán)投資等，合計計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備7.14億元。