資金是商業(yè)銀行或者是金融機(jī)構(gòu)之間的短期借貸，利用資金融資過程的時(shí)間差、空間差和同業(yè)差來調(diào)節(jié)資金，來調(diào)整資金的缺余，是同業(yè)拆借的一種內(nèi)容。

　　商業(yè)銀行或金融機(jī)構(gòu)拆出資金的行為，主要通過拆出資金、存放銀行中央款項(xiàng)、利息收入然后進(jìn)會(huì)計(jì)分錄。借出資金科目的期末余額一般在借方，用于反映商業(yè)銀行或金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定借給其他金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)。匯率指數(shù)

　　拆出資金也就是銀行拆借。商業(yè)銀行之間利用資金融資過程中的時(shí)間差，空間差以及同業(yè)差來調(diào)節(jié)資金的短期貸款就是銀行同行拆借。

　　同業(yè)拆借作為一種臨時(shí)性的調(diào)節(jié)性借貸行為，具有以下特征：

　　1.短期的。同業(yè)拆借的交易期限較短，是一種臨時(shí)性的資金融資。目前我國銀行間同業(yè)拆借期限不超過4個(gè)月。

　　2.利率比較低。一般來說銀行間同業(yè)拆借利率是在銀行中央再貼現(xiàn)利率以及再貸款利率的基礎(chǔ)上，主要是由借貸雙方根據(jù)社會(huì)資金的供求關(guān)系以及緊張程度自由商定的。因?yàn)榻栀J雙方均為商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，其信譽(yù)高于普通工商企業(yè)，借貸風(fēng)險(xiǎn)較低，借貸期限較短，所以利率水平較低。

　　3.同業(yè)拆借的參與者是商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)。

　　銀行在開展同業(yè)拆借活動(dòng)時(shí)，必須遵循以下原則：

　　1.自主性原則。同業(yè)拆借是一種信用行為。在出借資金交易時(shí)必須承認(rèn)和尊重市場參與者的權(quán)利和義務(wù)。嚴(yán)格遵循自愿協(xié)商、平等互利、獨(dú)立成交的原則，維護(hù)市場經(jīng)營者的合法權(quán)益，形成平等競爭的有序環(huán)境，確保資金的合理流動(dòng)。

　　2.還款原則。對于貸款人來說銀行暫時(shí)不用的資金是有一定期限的，一定要按期收回。對于借款人來說資金只有在一定時(shí)間內(nèi)使用資金的權(quán)利，但是沒有長期使用的權(quán)利，也沒有改變資金的所有權(quán)，所以到期時(shí)必須全額償還。

　　3.短期原則。同業(yè)拆借的一個(gè)典型特點(diǎn)就是期限短，是短期融資的一種。從拆遷人的角度來看被拆遷的資金是銀行暫時(shí)閑置的資金。主要的數(shù)量和持續(xù)時(shí)間都是不確定的，所以在資金的應(yīng)用肯定是短期的。以借款人來說從其他銀行借入資金主要是為了解決臨時(shí)儲(chǔ)備不足的資金需求，就好比清算銀行間匯兌差額導(dǎo)致的臨時(shí)頭寸短缺，以及頭寸調(diào)度中突發(fā)的資金需求。所以借款人還應(yīng)堅(jiān)持貸款給資金的短期原則，只要貸款收回或存款增加，應(yīng)立即歸還貸款。

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