貨幣資金就是貨幣形狀表現(xiàn)的資金，指企業(yè)擁有的，以貨幣方式存在的資產(chǎn)，包括銀行存款、現(xiàn)金和其他貨幣資金，能夠立刻投入流通，用以購(gòu)置商品或勞務(wù)，或用以歸還債權(quán)。貨幣資金是企業(yè)消費(fèi)運(yùn)營(yíng)的先決條件，也是是企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的終點(diǎn)和起點(diǎn)。

　　貨幣資金往往是指庫存現(xiàn)金，銀行存款和另外貨幣資金，個(gè)中有特殊用處的貨幣，資金是不包括在內(nèi)的。它是企業(yè)的重要領(lǐng)取手腕和流通手腕，活動(dòng)性強(qiáng)，因此是活動(dòng)資產(chǎn)的審查重點(diǎn)。另外貨幣資金又能夠分為外埠存款，銀行匯票和存款信用保證金，還有存款和信用卡存款，以及銀行本票存款和存出投資款等等。

　　銀行匯票存款次要是指由銀行所簽發(fā)的，見到單據(jù)時(shí)，能夠依照實(shí)踐的金額來結(jié)算的單據(jù)。銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，寫有現(xiàn)金字樣的銀行單據(jù)，也能夠間接用來領(lǐng)取現(xiàn)金。

　　銀行本票存款次要是指，由銀行所簽發(fā)，承諾見票時(shí)可以無條件領(lǐng)取確定金額的單據(jù)。銀行本票異樣能夠用來轉(zhuǎn)賬，或許是領(lǐng)取現(xiàn)金。

　　信用卡存款次要是，指企業(yè)為了獲得信用卡從而存入銀行信用卡的專戶款項(xiàng)，也是銀行卡的一種。能夠分為單元卡和單人卡，也能夠依照等級(jí)分為普通卡和金卡。

　　信用證確保金存款次要是指企業(yè)為了開具信用證，從而在銀行信用證中存入確保金賬戶的款項(xiàng)。

　　外埠存款次要是指企業(yè)需求在外地做暫時(shí)推銷時(shí)，所向外地銀行開立的推銷專戶款項(xiàng)。

　　存出投資款，主要是指企業(yè)將款項(xiàng)存入到了證券公司，但是還沒有做投資的資金。

　　不過，資金中不可以立刻領(lǐng)取運(yùn)用的，比方說遭到銀行解凍的存款，則不屬于貨幣資金。

　　貨幣資金是企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)最高、活動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎(chǔ)。所以，必須創(chuàng)立健全貨幣資金外部控制，增強(qiáng)對(duì)企業(yè)貨幣資金的控制管理，確保經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。那么，怎樣判別公司貨幣資金數(shù)額能否合理？

　　首先，貨幣資金量要與公司短期債權(quán)和實(shí)踐運(yùn)營(yíng)狀況相匹配。其次，不同行業(yè)的合理規(guī)模不盡相同。一般狀況下，金融企業(yè)的貨幣資金會(huì)更多，而另外企業(yè)的貨幣資金會(huì)更少。