4月30日，深交所發(fā)布監(jiān)管函，對(duì)中信證券股份有限公司(以下簡稱“中信證券”)在保薦方大智源科技股份有限公司(以下簡稱“方大智源”)上市過程中的違規(guī)行為進(jìn)行了處罰。

　　公告顯示，2022年12月29日，深交所受理了中信證券保薦的方大智源首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)。經(jīng)查，中信證券在擔(dān)任項(xiàng)目保薦人過程中，存在以下違規(guī)行為：

　　招股說明書(申報(bào)稿)顯示，方大智源系由方大集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱方大集團(tuán))分拆上市，本次分拆后方大智源仍由方大集團(tuán)控制并納入其合并報(bào)表范圍內(nèi)，方大智源和方大集團(tuán)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易仍計(jì)入方大智源每年的關(guān)聯(lián)交易額。方大智源在招股說明書(申報(bào)稿)中披露了方大集團(tuán)與方大智源之間的關(guān)聯(lián)方租賃、關(guān)聯(lián)擔(dān)保、資金拆借等。

　　2023年2月，深交所在首輪審核問詢中，要求方大智源說明2019年、2020年與方大集團(tuán)之間的關(guān)聯(lián)交易情況，并要求中介機(jī)構(gòu)發(fā)表核查意見。2023年7月，方大智源回復(fù)并列表披露了2019年、2020年方大集團(tuán)與方大智源之間關(guān)聯(lián)交易情況。中信證券發(fā)表了明確意見，稱已執(zhí)行“從方大智源獲取資金拆借明細(xì)賬，抽查資金拆借相關(guān)憑證，檢查資金拆借相關(guān)審批手續(xù)是否完整，核實(shí)資金拆借時(shí)間，金額的準(zhǔn)確性”等核查程序。經(jīng)查中信證券對(duì)方大智源子公司資金流水核查的工作底稿，方大智源全資子公司深圳市前海科創(chuàng)源軟件有限公司(以下簡稱科創(chuàng)源)與方大集團(tuán)存在關(guān)聯(lián)交易，相關(guān)情況未在招股說明書(申報(bào)稿)、首輪問詢回復(fù)中披露。

　　2023年9月，中信證券向深交所提交了《關(guān)于方大智源科技股份有限公司報(bào)告期部分關(guān)聯(lián)資金往來金額統(tǒng)計(jì)遺漏的說明》(以下簡稱《說明》)，對(duì)上述遺漏披露的關(guān)聯(lián)交易情況進(jìn)行了說明?！墩f明》顯示，2019年4月至2019年9月，科創(chuàng)源直接向方大集團(tuán)拆出資金5筆，累計(jì)金額4,700萬元，并于2019年12月全額收回，2019年末無余額；2020年1月至2020年3月，科創(chuàng)源直接向方大集團(tuán)拆出資金11筆，累計(jì)金額6,000萬元，并于2020年6月全額收回，2020年末無余額。

　　中信證券在盡職調(diào)查過程中，未按照《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》第七十條以及《監(jiān)管規(guī)則適用指引——發(fā)行類第4號(hào)》4-11等執(zhí)業(yè)規(guī)范要求，對(duì)方大智源關(guān)聯(lián)交易情況進(jìn)行充分核查，導(dǎo)致招股說明書遺漏披露關(guān)聯(lián)交易相關(guān)信息；在核查工作底稿已有記錄的情況下，中信證券未充分關(guān)注并執(zhí)行進(jìn)一步的核查程序，在本所問詢后仍未審慎核查，發(fā)表的核查意見不準(zhǔn)確。上述行為違反本所《股票發(fā)行上市審核規(guī)則》(以下簡稱《審核規(guī)則》)第二十七條、第三十八條的規(guī)定。

　　鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，依據(jù)《審核規(guī)則》第七十二條、第七十四條的規(guī)定，深交所決定對(duì)中信證券股份有限公司采取書面警示的自律監(jiān)管措施。