據(jù)公開數(shù)據(jù)整理，近期深水規(guī)院（301038）發(fā)布2024年年報(bào)。截至本報(bào)告期末，公司營(yíng)業(yè)總收入8.55億元，同比上升11.14%，歸母凈利潤(rùn)5283.3萬元，同比上升278.1%。按單季度數(shù)據(jù)看，第四季度營(yíng)業(yè)總收入3.13億元，同比下降16.45%，第四季度歸母凈利潤(rùn)5674.15萬元，同比上升63.19%。本報(bào)告期深水規(guī)院盈利能力上升，毛利率同比增幅1.76%，凈利率同比增幅260.45%。

　　本次財(cái)報(bào)公布的各項(xiàng)數(shù)據(jù)指標(biāo)表現(xiàn)尚佳。其中，毛利率28.2%，同比增1.76%，凈利率6.18%，同比增260.45%，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用總計(jì)1.17億元，三費(fèi)占營(yíng)收比13.71%，同比減8.6%，每股凈資產(chǎn)5.21元，同比增6.28%，每股經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流0.91元，同比增142.69%，每股收益0.31元，同比增278.08%

　　財(cái)務(wù)報(bào)表中對(duì)有大幅變動(dòng)的財(cái)務(wù)項(xiàng)目的原因說明如下：財(cái)務(wù)費(fèi)用變動(dòng)幅度為76.91%,原因:本期存款主要用于購買結(jié)構(gòu)性存款，其收益計(jì)入投資收益項(xiàng)目。

　　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)變動(dòng)幅度為11.07%,原因:本期收到的項(xiàng)目收款增加。

　　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)變動(dòng)幅度為-0.94%,原因:本期支付供應(yīng)商的款項(xiàng)同比減少。

　　投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)變動(dòng)幅度為66226.17%,原因:本期購買結(jié)構(gòu)性存款到期收回本金及收益。

　　投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)變動(dòng)幅度為1624.17%,原因:本期購買結(jié)構(gòu)性存款支付本金。

　　籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)變動(dòng)幅度為-39.27%,原因:上期子公司深圳粵灣城市開發(fā)咨詢有限公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金。

　　籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)變動(dòng)幅度為-55.36%,原因:租賃資產(chǎn)大幅減少，相關(guān)的支付現(xiàn)金減少。

　　現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額變動(dòng)幅度為1979009.4%,原因:經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量綜合影響。

　　貨幣資金變動(dòng)幅度為27.81%,原因:本期項(xiàng)目收款增加。

　　合同資產(chǎn)變動(dòng)幅度為0.65%,原因:項(xiàng)目收款滯后于收入確認(rèn)相應(yīng)形成合同資產(chǎn)結(jié)存余額增加。

　　存貨變動(dòng)幅度為-100.0%,原因:年初在建設(shè)項(xiàng)目本期驗(yàn)收結(jié)轉(zhuǎn)成本。

　　長(zhǎng)期股權(quán)投資變動(dòng)幅度為3.24%,原因:本期參股公司經(jīng)營(yíng)盈利產(chǎn)生的累計(jì)投資收益增加。

　　固定資產(chǎn)變動(dòng)幅度為11.49%,原因:龍華設(shè)計(jì)產(chǎn)業(yè)園裝修工程驗(yàn)收轉(zhuǎn)固導(dǎo)致原值增加。

　　在建工程變動(dòng)幅度為-100.0%,原因:龍華設(shè)計(jì)產(chǎn)業(yè)園裝修工程驗(yàn)收轉(zhuǎn)固導(dǎo)致本期賬面價(jià)值減少。

　　使用權(quán)資產(chǎn)變動(dòng)幅度為-66.66%,原因:龍華設(shè)計(jì)產(chǎn)業(yè)園建成投入使用，租用房產(chǎn)減少。

　　短期借款變動(dòng)幅度為-12.88%,原因:本期償還短期借款。

　　合同負(fù)債變動(dòng)幅度為-12.39%,原因:符合確認(rèn)條件的項(xiàng)目預(yù)收款結(jié)轉(zhuǎn)收入。

　　租賃負(fù)債變動(dòng)幅度為-85.16%,原因:龍華設(shè)計(jì)產(chǎn)業(yè)園建成投入使用，租用房產(chǎn)減少。

　　應(yīng)收票據(jù)的變動(dòng)原因:本期新收到客戶銀行承兌匯票。

　　應(yīng)付票據(jù)變動(dòng)幅度為220.21%,原因:本期新增票據(jù)付款。

　　其他應(yīng)收款變動(dòng)幅度為-13.34%,原因:保證金、押金收回。

　　長(zhǎng)期待攤費(fèi)用變動(dòng)幅度為-10.03%,原因:計(jì)提攤銷導(dǎo)致賬面價(jià)值減少。

　　遞延所得稅資產(chǎn)變動(dòng)幅度為7.23%,原因:應(yīng)收賬款、合同資產(chǎn)等減值準(zhǔn)備增加，對(duì)應(yīng)的可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)的遞延所得稅增加。

　　應(yīng)付賬款變動(dòng)幅度為10.59%,原因:龍華設(shè)計(jì)產(chǎn)業(yè)園裝修工程、施工業(yè)務(wù)的應(yīng)付供應(yīng)商款增加。

　　應(yīng)交稅費(fèi)變動(dòng)幅度為14.2%,原因:應(yīng)交增值稅增加。

　　其他應(yīng)付款變動(dòng)幅度為72.58%,原因:代收代付往來款增加。

　　價(jià)投圈財(cái)報(bào)分析工具顯示：業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)：公司去年的ROIC為5.68%，資本回報(bào)率一般。去年的凈利率為6.18%，算上全部成本后，公司產(chǎn)品或服務(wù)的附加值一般。

　　償債能力：公司現(xiàn)金資產(chǎn)非常健康。

　　融資分紅：公司上市4年以來，累計(jì)融資總額2.20億元，累計(jì)分紅總額4250.40萬元，分紅融資比為0.19。

　　商業(yè)模式：公司業(yè)績(jī)主要依靠研發(fā)及股權(quán)融資驅(qū)動(dòng)。需要仔細(xì)研究這類驅(qū)動(dòng)力背后的實(shí)際情況。

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