9月20日，【*ST北訊(002359)、股吧】(002359.SZ)發(fā)布關(guān)于對(duì)深圳證券交易所問詢函回復(fù)的公告。

　　公告顯示，，*ST北訊于2019年9月6日收到深圳證券交易所中小板公司管理部下發(fā)的《關(guān)于對(duì)【北訊集團(tuán)(002359)、股吧】股份有限公司2019年半年報(bào)的問詢函》，現(xiàn)回復(fù)如下：

　　一、問：公司2018年度財(cái)務(wù)報(bào)告被致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具了無法表示意見的審計(jì)報(bào)告。說明對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的影響是否消除，如否，說明目前消除進(jìn)展及預(yù)計(jì)消除時(shí)間。

　　回復(fù)：目前，公司資金緊張現(xiàn)狀尚未得到解決，公司欠付大額基站租金及電費(fèi)，運(yùn)營(yíng)的基站大面積下線并部分停止提供網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，公司債務(wù)逾期問題仍未全部達(dá)成和解，逾期金額已約19億元。該事項(xiàng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的影響未消除，預(yù)計(jì)消除時(shí)間2019年12月31日前。

　　關(guān)于大額預(yù)付設(shè)備款的款項(xiàng)性質(zhì)和潛在的關(guān)聯(lián)方及其交易的完整性事項(xiàng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的影響尚未消除，預(yù)計(jì)消除時(shí)間2019年12月31日前。

　　因公司資金流動(dòng)性未能得到解決，目前公司應(yīng)付基站租金、倉庫租金、基站建設(shè)工程款金額較大，公司逾期債務(wù)持續(xù)增加，造成實(shí)物資產(chǎn)被抵押受限、司法凍結(jié)，部分工程物資還受到施工方、倉庫管理方的限制。目前該事項(xiàng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告影響尚未消除，預(yù)計(jì)消除時(shí)間2019年12月31日前。

　　關(guān)于營(yíng)業(yè)收入及應(yīng)收賬款的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，目前該事項(xiàng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告影響尚未消除，預(yù)計(jì)消除時(shí)間2019年12月31日前。

　　關(guān)于商譽(yù)等長(zhǎng)期資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的準(zhǔn)確和完整性，目前該事項(xiàng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告影響尚未消除，預(yù)計(jì)消除時(shí)間2019年12月31日前。

　　二、問：半年報(bào)顯示，公司資金緊張導(dǎo)致大部分業(yè)務(wù)暫停，面臨持續(xù)經(jīng)營(yíng)困難。補(bǔ)充披露你公司業(yè)務(wù)暫停的情況，說明對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的具體影響，自查并說明是否觸及本所《股票上市規(guī)則(2018年11月修訂)》第13.3.1條第(一)款規(guī)定的公司股票交易被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示的情形，如是，董事會(huì)根據(jù)規(guī)定發(fā)表意見并披露。

　　回復(fù)：公司有望通過上述措施在短期內(nèi)恢復(fù)公司正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，不存在《股票上市規(guī)則》第13.3.1條第(一)款規(guī)定的“公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到嚴(yán)重影響且預(yù)計(jì)在三個(gè)月以內(nèi)不能恢復(fù)正常，進(jìn)而需對(duì)公司股票實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示”的情形。

　　三、問：結(jié)合公司目前逾期債務(wù)情況及訴訟事項(xiàng)、現(xiàn)金流狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及主營(yíng)業(yè)務(wù)開展情況，分析說明公司為保證持續(xù)經(jīng)營(yíng)所采取的措施。

　　回復(fù)：1、截止到2019年8月31日公司債務(wù)逾期為190,961.31萬元，涉訴涉及32家，已經(jīng)和解23家，占比71.88%。鑒于公司目前重組進(jìn)展情況，公司一直以來同債權(quán)人保持著良好的溝通和交流，待重組過程中成立債委會(huì)，統(tǒng)一展開債務(wù)重組工作，與債權(quán)人簽訂展期或和解協(xié)議。原有簽訂和解協(xié)議力爭(zhēng)不被執(zhí)行，或執(zhí)行不采取實(shí)質(zhì)性執(zhí)行措施，保證公司能有時(shí)間重組并恢復(fù)經(jīng)營(yíng)。

　　2、截止目前公司收回現(xiàn)金30,957.67萬元，現(xiàn)金流出現(xiàn)大幅短缺，主要是公司目前的重組工作還未取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，加之紓困資金流入偏少;公司將盡快推進(jìn)重組工作的有序開展，在過渡期公司將通過向重組方拆解資金的方式保證公司正常運(yùn)營(yíng)資金的需求。

　　3、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分為通信板塊和鐵塔板塊，兩個(gè)板塊都受公司流動(dòng)資金短缺的影響，主營(yíng)業(yè)務(wù)出現(xiàn)不同程度下滑。通信板塊受基站中斷影響，網(wǎng)絡(luò)信號(hào)衰減較大，已經(jīng)無法開拓新業(yè)務(wù)，目前只是對(duì)原有部分客戶的網(wǎng)絡(luò)維護(hù)和保障工作;鐵塔板塊因流動(dòng)資金造成合同履約能力下降，無法大量承接新的業(yè)務(wù)訂單，并出現(xiàn)退單現(xiàn)象，目前只能履行原有訂單和少量新訂單執(zhí)行。造成報(bào)告期內(nèi)公司營(yíng)業(yè)收入同期下降74.64%，其中：通信業(yè)務(wù)收入下降82.74%，鐵塔業(yè)務(wù)收入下降35.57%;

　　目前公司擬通過對(duì)公司投資效益較低的業(yè)務(wù)進(jìn)行業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的重組、剝離，及對(duì)閑置資產(chǎn)的整理、盤活，充分提高閑置資產(chǎn)的利用率，減少非必要費(fèi)用的產(chǎn)生，減輕對(duì)公司業(yè)績(jī)的拖累等措施實(shí)施整體解困方案。

　　四、問：報(bào)告期內(nèi)，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入4.99億元，同比下降74.64%;實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)(以下簡(jiǎn)稱“凈利潤(rùn)”)-3.88億，同比下降248.73%。結(jié)合主營(yíng)業(yè)務(wù)開展情況說明報(bào)告期內(nèi)公司營(yíng)業(yè)收入大幅下降的原因，結(jié)合產(chǎn)品銷售價(jià)格、成本、毛利率、期間費(fèi)用、非經(jīng)常性損益等變化情況說明凈利潤(rùn)大幅下降的原因及合理性，并說明公司擬改善業(yè)績(jī)的具體措施。

　　回復(fù)：公司本報(bào)告期營(yíng)業(yè)收入同比下降74.64%，其中：公司電信板塊同比下降82.74%，鐵塔板塊同比下降35.57%。主要原因是：

　　1、目前電信板塊運(yùn)營(yíng)基站大面積的下線，導(dǎo)致大部分基站不能提供網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，致使電信板塊上半年無新增業(yè)務(wù)收入，加之客戶流失較為嚴(yán)重，僅維持主要客戶的通信服務(wù)收入，致使電信板塊營(yíng)業(yè)收入與同期相比大幅的下降了82.73%，其中終端銷售收入下降了96.99%，通信服務(wù)收入下降了55.92%。

　　2、鐵塔板塊因受公司債務(wù)問題影響，導(dǎo)致資金短缺，考慮履約情況，主動(dòng)放棄多次投標(biāo)，并對(duì)部分已經(jīng)中標(biāo)訂單進(jìn)行了退標(biāo)，造成鐵塔板塊營(yíng)業(yè)收入同比下降35.57%。

　　本報(bào)告期，凈利潤(rùn)大幅下降的主要原因是：1、公司電信板塊銷售價(jià)格、通信資費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)無明顯變化，營(yíng)業(yè)成本同期下降65.80%較業(yè)收入同期下降82.74%，變化較大;

　　2、電信板塊毛利率同期下降62.93%，其中主要是通信服務(wù)業(yè)務(wù)毛利率同期下降73.98%所致，鐵塔板塊毛利率無較大變化;

　　3、期間費(fèi)用。因公司債務(wù)逾期導(dǎo)致訴訟事項(xiàng)及公司銀行賬戶被凍結(jié)等影響，造成公司資金短缺，運(yùn)營(yíng)基站大面積下線，大部分停止提供網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，電信板塊無新增業(yè)務(wù)收入，銷售費(fèi)用同期下降-39.14%;因逾期債務(wù)確認(rèn)的訴訟費(fèi)1,604.98萬元，管理費(fèi)用同期增加22.60%;因公司無線寬帶網(wǎng)絡(luò)建設(shè)工程中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月的，公司暫停了借款費(fèi)用的資本化，致使財(cái)務(wù)費(fèi)用同期增長(zhǎng)69.89%;

　　4、非經(jīng)常性損益。因逾期債務(wù)訴訟公司本報(bào)告期內(nèi)確認(rèn)的違約罰款2,117.66萬元，導(dǎo)致營(yíng)業(yè)外支出同期增加了3208.40%。

　　結(jié)合公司目前狀況，公司擬將通過以下措施改善經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)：1、通過資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、股權(quán)融資等方式引入戰(zhàn)略投資者，解決公司當(dāng)前流動(dòng)性困難，保障公司未來生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展;2、逐步恢復(fù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，保障業(yè)務(wù)恢復(fù)后資金回籠，改善公司流動(dòng)性，并逐步恢復(fù)公司企業(yè)信用，一方面在現(xiàn)存客戶基礎(chǔ)上發(fā)展新的用戶，另一方面發(fā)揮出產(chǎn)能優(yōu)勢(shì)，保障履約能力，提升營(yíng)業(yè)水平;3、持續(xù)與各債權(quán)人積極進(jìn)行洽談協(xié)商，就相關(guān)到期債務(wù)共同制定償還計(jì)劃或展期方案，逐步解封公司被凍結(jié)銀行賬戶及股權(quán)等相關(guān)資產(chǎn);4、結(jié)合公司4G牌照和eMTC物聯(lián)專網(wǎng)技術(shù)的優(yōu)勢(shì)，試點(diǎn)并開拓新的業(yè)務(wù)場(chǎng)景和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，深耕專網(wǎng)通信領(lǐng)域，開辟新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。5、優(yōu)化公司債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。

　　五、問：報(bào)告期內(nèi)，按產(chǎn)品分類，公司通信服務(wù)毛利率為-33.47%，較上期下降近74個(gè)百分點(diǎn)。結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)情況、行業(yè)同類產(chǎn)品毛利率水平說明通信服務(wù)毛利率為負(fù)數(shù)的具體原因及合理性，并說明其對(duì)公司盈利能力的具體影響及應(yīng)對(duì)措施。

　　回復(fù)：因受公司流動(dòng)資金短缺影響，目前電信板塊運(yùn)營(yíng)基站大面積的下線，導(dǎo)致大部分基站不能提供網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，致使電信板塊上半年無新增業(yè)務(wù)收入，僅維持主要客戶的通信服務(wù)收入，2019年1-6月確認(rèn)通信服務(wù)收入25,103.55萬元，同期降低-55.92%，通信服務(wù)成本33,571.09萬元，同期降低-1.35%。通信服務(wù)成本主要是基站租金、固定資產(chǎn)折舊，本報(bào)告期內(nèi)該兩項(xiàng)費(fèi)用占到通信服務(wù)成本的95.07%，該兩項(xiàng)費(fèi)用是固定成本不會(huì)隨收入變化而變化，是造成本期毛利下降的為負(fù)數(shù)的主要原因。

　　公司全資子公司北訊電信股份有限公司是經(jīng)國(guó)家工業(yè)和信息化部批準(zhǔn)，跨省經(jīng)營(yíng)的無線寬帶網(wǎng)運(yùn)營(yíng)商，擁有專門頻率及基礎(chǔ)電信運(yùn)營(yíng)資質(zhì)，目前不存在同行業(yè)可比數(shù)據(jù)。

　　公司通信費(fèi)收入占營(yíng)業(yè)收入比例逐漸上升，是公司的主要收入來源，是公司主要利潤(rùn)增長(zhǎng)部分，2018年半年度通信費(fèi)毛利率40.24%，因公司2018年下半年受資金短缺及債務(wù)等因素影響毛利率出現(xiàn)逐步下降趨勢(shì)，嚴(yán)重影響了公司的利潤(rùn)水平。

　　應(yīng)對(duì)措施：通過資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、股權(quán)融資等方式引入戰(zhàn)略投資者，解決公司當(dāng)前流動(dòng)性困難，恢復(fù)公司網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)，保障通信服務(wù)質(zhì)量，恢復(fù)盈利水平。

　　六、問：報(bào)告期內(nèi)，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-1.87億元，同比下降136.16%;報(bào)告期末，流動(dòng)負(fù)債合計(jì)68.6億元，流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)29.08億元。結(jié)合報(bào)告期內(nèi)收付款情況說明目前公司現(xiàn)金流能否滿足正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要及擬采取的具體措施。

　　回復(fù)：報(bào)告期內(nèi)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-1.87億元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-0.41億元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~1.97億元。截止目前公司逾期債務(wù)金額約19億元，導(dǎo)致公司面臨大量訴訟，銀行賬戶、資產(chǎn)凍結(jié)情況出現(xiàn)，公司現(xiàn)金流量已不能滿足日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。

　　公司擬采取以下措施改善公司資金現(xiàn)狀：1、通過資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、股權(quán)融資等方式引入戰(zhàn)略投資者，解決公司當(dāng)前流動(dòng)性困難，保障公司未來生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展;2、逐步恢復(fù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，保障業(yè)務(wù)恢復(fù)后資金回籠，改善公司流動(dòng)性;3、持續(xù)與各債權(quán)人積極進(jìn)行洽談協(xié)商，就相關(guān)到期債務(wù)共同制定償還計(jì)劃或展期方案，緩解債務(wù)逾期壓力;

　　七、問：報(bào)告期內(nèi)，公司財(cái)務(wù)費(fèi)用2.24億元，同比增長(zhǎng)69.89%;報(bào)告期末，EBITDA利息保障倍數(shù)為0.31。說明公司財(cái)務(wù)費(fèi)用大幅增長(zhǎng)的原因及合理性，并結(jié)合逾期債務(wù)情況說明目前解決進(jìn)展，未來籌融資安排及相關(guān)協(xié)議簽署情況。

　　回復(fù)：本報(bào)告期內(nèi)公司財(cái)務(wù)費(fèi)用2.24億元，同比增長(zhǎng)69.89%，主要原因是：1、有息負(fù)債增加。公司自2018年下半年出現(xiàn)資金緊張，積極對(duì)外融資(含紓困資金)以盡快走出困境，形成有息負(fù)債余額同比增長(zhǎng)9.83%。

　　2、根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，公司暫停了對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用的資本化，造成財(cái)務(wù)費(fèi)用增加。截止到2019年8月31日，公司有息負(fù)債金額合計(jì)85.22億元，債務(wù)逾期金額約19億元，逾期金額占有息負(fù)債合計(jì)金額的22.30%;涉訴涉及機(jī)構(gòu)32家，已經(jīng)簽訂和解協(xié)議23家，占訴訟機(jī)構(gòu)比列71.88%。公司將持續(xù)與各債權(quán)人積極進(jìn)行洽談協(xié)商，就相關(guān)到期債務(wù)共同制定償還計(jì)劃或展期方案，緩解債務(wù)逾期壓力。

　　3、未來籌融資安排及相關(guān)協(xié)議簽署情況目前公司擬通過對(duì)公司投資效益較低的業(yè)務(wù)進(jìn)行業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的重組、剝離，及對(duì)閑置資產(chǎn)的整理、盤活，充分提高閑置資產(chǎn)的利用率，減少非必要費(fèi)用的產(chǎn)生，減輕對(duì)公司業(yè)績(jī)的拖累等措施實(shí)施整體解困方案。

　　八、問：報(bào)告期內(nèi)，公司的子公司北訊電信股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“北訊電信”)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為-3.29億元;報(bào)告期末，公司收購北訊電信形成的商譽(yù)余額為11.39億元，本期未計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備。補(bǔ)充披露以下信息：(1)北訊電信業(yè)績(jī)下滑趨勢(shì)是否具有持續(xù)性，你公司認(rèn)為無需計(jì)提相關(guān)商譽(yù)減值準(zhǔn)備的主要依據(jù)及合理性，是否符合會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性原則;

　　回復(fù)：本報(bào)告期公司商譽(yù)余額12.94億元。本報(bào)告期公司未計(jì)提商譽(yù)減值的主要原因是：

　　1、基于公司的1400MHz牌照資質(zhì)和eMTC技術(shù)的物聯(lián)專網(wǎng)，以及公司在電信行業(yè)長(zhǎng)期積累的客戶資源、技術(shù)儲(chǔ)備，加之目前專網(wǎng)市場(chǎng)、物聯(lián)網(wǎng)行業(yè)進(jìn)入快速發(fā)展期，公司判斷預(yù)期未來收益可觀;

　　2、公司已聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)商譽(yù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，因目前尚未出具審計(jì)結(jié)果，基于謹(jǐn)慎性原則公司本報(bào)告期內(nèi)未對(duì)商譽(yù)計(jì)提減值準(zhǔn)備，公司將依據(jù)專項(xiàng)審計(jì)結(jié)果，及時(shí)調(diào)整公司報(bào)表并及時(shí)相關(guān)進(jìn)行信息披露。

　　(2)致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)北訊電信2018年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況出具無法表示的審核意見。說明公司對(duì)北訊電信上述業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的后續(xù)審計(jì)安排和進(jìn)展，相關(guān)業(yè)績(jī)補(bǔ)償款的預(yù)計(jì)收回時(shí)間。

　　回復(fù)：公司2018年度審計(jì)報(bào)告，被致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具了無法表示意見。因此根據(jù)公司與天津信利隆簽訂的相關(guān)補(bǔ)償協(xié)議，無法確認(rèn)經(jīng)審計(jì)的北訊電信2018年度歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)金額及扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)金額，亦無法確認(rèn)扣除北訊珠海募投項(xiàng)目利潤(rùn)后北訊電信2018年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)金額。

　　公司擬將對(duì)2018年度北訊電信業(yè)績(jī)承諾事項(xiàng)情況聘請(qǐng)專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，目前正在選定具有證券資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，公司將根據(jù)專項(xiàng)審計(jì)結(jié)果，確認(rèn)盈利承諾期累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)數(shù)與累計(jì)承諾凈利潤(rùn)數(shù)之差，公司預(yù)計(jì)在兩個(gè)自然年度之內(nèi)收回現(xiàn)金補(bǔ)償，逾期補(bǔ)償期間將按照銀行基準(zhǔn)利率計(jì)算相關(guān)利息。

　　*ST北訊主營(yíng)無線寬帶網(wǎng)的建設(shè)及運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)，公司于2010年2月10日上市。