又一家A股上市公司民事證券索賠前置條件即將達(dá)成。2020年5月12日晚，康尼機電(603111,股吧)(603111)公告稱收到證監(jiān)會下達(dá)的《行政處罰事先告知書》。經(jīng)查明，康尼機電涉嫌兩項信息披露違法違規(guī)行為，監(jiān)管部門擬對其開出行政罰單。

　　兩項信披問題擬被罰

　　證監(jiān)會下達(dá)的這份《行政處罰事先告知書》顯示，康尼機電涉嫌以下兩項信息披露違法違規(guī)行為：

　　一、廣東龍昕科技有限公司(以下簡稱“龍昕科技”)將 3.045 億元定期存單 質(zhì)押，導(dǎo)致康尼機電披露的《重組報告書》、《2017 年年度報告》存在重大遺漏。二、2015 年至 2017 年，龍昕科技存在虛增收入、利潤等財務(wù)造假行為，康尼機電披露的《重組報告書(草案)》、《重組報告書》存在虛假記載。

　　經(jīng)查明，2015 年至 2017 年，龍昕科技通過虛開增值稅發(fā)票或未開票即確認(rèn)收入的方 式，通過客戶歐朋達(dá)科技(深圳)有限公司、深圳市東方亮彩精密技術(shù)有限公司 等 11 家公司，在正常業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上累計虛增收入 90,069.42 萬元(2015 年至 2017 年 6 月累計虛增收入 54,674.53 萬元)。其中，2015 年虛增收入 14,412.50 萬元， 占龍昕科技總收入 22.02%;2016 年虛增收入 30,647.53 萬元，占龍昕科技總收入 30.09%;2017 年 1-6 月虛增收入 9,614.50 萬元，占龍昕科技總收入21.51%;2017 年虛增收入 45,009.40 萬元，占龍昕科技總收入 40.59%。

　　同時，龍昕科技按正常業(yè)務(wù)毛利率水平，虛假結(jié)轉(zhuǎn)成本。其中，2015 年虛 增成本 8,843.59 萬元，2016 年虛增成本 18,759.73 萬元，2017 年 1-6 月虛增成本 7,298.96 萬元，2017 年虛增成本 27,624.49 萬元。導(dǎo)致龍昕科技 2015 年虛增利潤 5,568.91 萬元，2016 年虛增利潤 11,887.80 萬元，2017 年 1-6 月虛增利潤 2,315.54 萬元，2017 年虛增利潤 17,384.91 萬元。

　　此外，為平衡結(jié)轉(zhuǎn)的虛假成本，龍昕科技倒算出需采購的原材料數(shù)據(jù)，進(jìn)行虛假采購，虛假采購的款項主要支付給龍冠真空、德譽隆。其中，2015 年虛假 采購金額 18,700.94 萬元，2016 年虛假采購金額 33,700.15 萬元，2017 年 1-6 月 虛假采購金額 8,340.37 萬元，2017 年虛假采購金額 30,498.45 萬元。龍昕科技虛 假采購導(dǎo)致各期末形成大量虛假應(yīng)付賬款余額，2015 年末虛假應(yīng)付賬款余額 11,577.81 萬元，2016 年末虛假應(yīng)付賬款余額 233.22 萬元，2017 年 6 月末虛假應(yīng) 付賬款余額 10,329.06 萬元，2017 年末虛假應(yīng)付賬款余額4,172.91萬元。

　　這些股民符合索賠條件

　　根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》證監(jiān)會擬決定：

　　1、對南京康尼機電股份有限公司責(zé)令改正、給予警告，并處以 30 萬元罰款;對廖良茂給予警公告，并處以 30 萬元罰款;對曾祥洋、陳穎奇、高文明給予警告，并分別處以 10 萬元罰款;對徐慶、顧美華給予警告，并分別處以 5 萬元罰款;對金元貴、劉文平等16位責(zé)任人給予警告，并處以 3 萬元罰款。

　　2、對廣東龍昕科技有限公司責(zé)令改正、給予警告，并處以 60 萬元罰款;對廖良茂給予警公告，并處以30萬元罰款;對曾祥洋給予警告，并處以 20 萬元罰款;并定對廖良茂采取10年市場禁入措施，對曾祥洋采取5年市場禁入措施。

　　維權(quán)律師表示，一般來說，上市公司收到《處罰事先告知書》之后，最終的處罰已是大概率事件，相關(guān)受損股民可在證監(jiān)會作出正式處罰后對相關(guān)責(zé)任方提起索賠訴訟。根據(jù)現(xiàn)有信息初步判斷，在2017年3月24日到2018年8月23日之間買入康尼機電股票，并且在2018年8月23日之后賣出或繼續(xù)持有康尼機電股票的投資者，可向公司發(fā)起索賠。