什么是基金凈值？基金凈值是什么？基金單位凈值是指基金當(dāng)前凈資產(chǎn)總額除以基金份額總額。其計算公式為：基金單位凈值=總資產(chǎn)凈值/基金份額。

　　一個基金單位的凈值，即每個基金單位的凈資產(chǎn)值，等于總資產(chǎn)減去基金總負(fù)債的余額，再除以基金發(fā)行的單位總數(shù)。

　　開放式基金的購買和贖回都是以這個價格進(jìn)行的。封閉式基金的交易價格是買賣行為發(fā)生時的已知市場價格；另一方面，開放式基金的單位交易價格取決于單位基金的凈資產(chǎn)值，該凈資產(chǎn)值在購買和贖回發(fā)生時是未知的(但可以在當(dāng)天市場收盤后計算，并在下一個交易日公布。

　　基金單位凈值估值

　　基金單位凈值的估值是指按一定價格估計基金的凈資產(chǎn)價值。這是計算單位資金凈資產(chǎn)值的關(guān)鍵?；鹜ǔＭ顿Y于證券市場的各種投資工具，如股票和債券。因為這些資產(chǎn)的市場價格是不斷變化的，只有每天重新計算單位基金的資產(chǎn)凈值，才能及時反映基金的投資價值?；鹳Y產(chǎn)的估值原則如下：

　　1.上市股票和債券應(yīng)當(dāng)按照計算日的收盤價計算。當(dāng)日沒有交易的，按照最近一個交易日的收盤價計算。

　　2.未上市股票按成本價計算。

　　3.未上市政府債券和未到期定期存款的計算方法是將本金與估值日的應(yīng)計利息相加。

　　4.如遇特殊情況，無法或不宜按照上述規(guī)定確定資產(chǎn)價值的，基金管理人應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。

　　無論哪種基金，在首次發(fā)行時，基金總額都被分成幾個相等的整數(shù)部分，每個部分都是一個“基金單位”。在基金運(yùn)作過程中，基金的單價會隨著基金資產(chǎn)價值和收益的變化而變化。為了準(zhǔn)確地對基金進(jìn)行定價和報價，使基金價格能夠準(zhǔn)確地反映基金的真實價值，有必要對每個基金單位在某一時間點的實際價值進(jìn)行估計，并將估值結(jié)果作為凈資產(chǎn)值予以公布。

　　估價確定

　　縱觀世界上各種基金，由于管理體制的不同，對基金資產(chǎn)凈值估值日期的具體規(guī)定也各不相同。但是，通常規(guī)定基金經(jīng)理必須在每個工作日或每周一次或至少每月一次計算并公布基金的凈資產(chǎn)值。

　　估價暫停

　　雖然基金管理人必須按照規(guī)定對基金的凈資產(chǎn)進(jìn)行估值，但在下列特殊情況下，基金管理人有權(quán)暫停估值：基金投資涉及的證券交易場所遇到法定節(jié)假日或因某種原因暫停業(yè)務(wù)；有一個巨大的贖回情況；由于其他不可抗拒的原因，經(jīng)理無法準(zhǔn)確評估基金的凈資產(chǎn)價值。

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