這已經(jīng)不是中科招商第一次被監(jiān)管層處罰。2016年12月，深交所中小板公司管理部發(fā)布監(jiān)管函，中科招商子公司中科匯通在因贊宇科技增發(fā)股份導(dǎo)致持股比例被動(dòng)降至5%以下后，大宗交易減持贊宇科技股票1000萬(wàn)股，未按照《證券法》的相關(guān)規(guī)定和要求履行相關(guān)信息披露義務(wù)，且未停止買賣上市公司股票。

　　2016年10月，中科匯通作為鼎泰新材第二大股東因?yàn)槎叹€交易被深交所出具警示函，并被要求吸取教訓(xùn)，及時(shí)整改，杜絕這種問(wèn)題再次發(fā)生。

　　此外，中科匯通自股市大跌時(shí)期起通過(guò)上交所集中競(jìng)價(jià)交易系統(tǒng)增持多家上市公司股份，成為持股5%以上股東并越過(guò)舉牌線，但增持中多次存在違規(guī)行為，上交所于2016年10月決定對(duì)公司予以監(jiān)管關(guān)注。

　　短短半年時(shí)間里，中科招商已經(jīng)被交易所、地稅局等監(jiān)管機(jī)構(gòu)三次處罰和一次追繳稅款。中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)試圖聯(lián)系中科招商相關(guān)人員，但截至發(fā)稿時(shí)沒(méi)有得到回復(fù)。

　　子公司多筆收入未足額申報(bào)補(bǔ)繳稅費(fèi)8806萬(wàn)

　　2017年1月4日，中科招商發(fā)布公告稱，公司子公司廣東中科招商創(chuàng)業(yè)投資管理有限責(zé)任公司(以下稱“廣東中科”)近日收到廣州市地稅局《稅務(wù)處理決定書》，要求補(bǔ)繳8806.24萬(wàn)元稅款。

　　公告顯示，廣東省地方稅務(wù)局稽查局在對(duì)廣東中科地方稅涉稅情況進(jìn)行檢查后，認(rèn)為廣東中科2010年1月至2015年4月未將基金委托管理服務(wù)費(fèi)收入確認(rèn)為“金融保險(xiǎn)業(yè)”收入進(jìn)行足額申報(bào)；2013年11月至2015年1月未將基金項(xiàng)目超額收益分成確認(rèn)為“金融保險(xiǎn)業(yè)”收入進(jìn)行足額申報(bào)；2010年至2014年未發(fā)生的、以廣告宣傳費(fèi)等名義報(bào)銷的款項(xiàng)應(yīng)剔除并調(diào)增納稅所得額，上述款項(xiàng)于2015年分紅時(shí)未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。

　　廣州地稅局決定：根據(jù)相關(guān)稅務(wù)法規(guī)，廣東中科應(yīng)補(bǔ)繳營(yíng)業(yè)稅411.12萬(wàn)元、 城市維護(hù)建設(shè)稅28.78萬(wàn)元、教育費(fèi)附加12.33萬(wàn)元、地方教育附加8.22萬(wàn)元、堤圍防護(hù)費(fèi)4.55萬(wàn)元、企業(yè)所得稅4296.28萬(wàn)元，補(bǔ)代扣代繳個(gè)人所得稅2269.47萬(wàn)元，應(yīng)繳納滯納金1775.49萬(wàn)元，合計(jì)8806.24萬(wàn)元。

　　中科招商表示，廣東中科接受廣州市地稅局的稅務(wù)處理決定，且已繳清上述款項(xiàng)。其中，已收回應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)稅款，公司應(yīng)承擔(dān)款項(xiàng)已先沖抵已預(yù)提的應(yīng)繳稅款，其余款項(xiàng)將按規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。

　　三季報(bào)顯示，2016年1-9月，中科招商實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入9.32億元，比上年同期增長(zhǎng)416%；凈利潤(rùn)1.39億元，比上年同期增長(zhǎng)120%。

　　中科匯通違規(guī)減持贊宇科技收到監(jiān)管函

　　2016年12月，深交所中小板公司管理部發(fā)布監(jiān)管函，中科匯通在因贊宇科技增發(fā)股份導(dǎo)致持股比例被動(dòng)降至5%以下后，大宗交易減持贊宇科技股票1000萬(wàn)股，未按照《證券法》的相關(guān)規(guī)定和要求履行相關(guān)信息披露義務(wù)，且未停止買賣上市公司股票。

　　深交所表示，截至2016年6月30日，中科匯通(深圳)股權(quán)投資基金有限公司(簡(jiǎn)稱“中科匯通”)持有贊宇科技股份1806.02萬(wàn)股，占其總股本的5.64%。2016年8月9日，贊宇科技非公開(kāi)發(fā)行股份上市后，中科匯通持股數(shù)量未變，但持股比例被動(dòng)稀釋降至4.33%。

　　2016年11月24日至12月21日，中科匯通通過(guò)大宗交易減持贊宇科技股票1000萬(wàn)股，占贊宇科技股份比例為2.4%。深交所進(jìn)一步表示，中科匯通在因贊宇科技增發(fā)股份導(dǎo)致持股比例被動(dòng)降至 5%以下后主動(dòng)減持贊宇科技股份時(shí)，未按照《證券法》第八十六條和《上市公司收購(gòu)管理辦法》第十三條的相關(guān)規(guī)定和要求履行相關(guān)信息披露義務(wù)，且未停止買賣上市公司股票，直到2016年12月24 日，你公司才在《簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書》中披露上述事項(xiàng)。

　　深交所認(rèn)為，中科匯通的上述行為，違反了《股票上市規(guī)則(2014 年修訂)》第 1.4 條、第 2.3 條、第 11.8.1 條和《中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引(2015 年修訂)》第 4.1.2 條的規(guī)定。并指出，中科匯通應(yīng)充分重視上述問(wèn)題，吸取教訓(xùn)，及時(shí)整改，杜絕上述問(wèn)題的再次發(fā)生。

　　據(jù)中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)了解，中科匯通為中科招商旗下全資子公司。根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，目前兩市前10大股東中，中科匯通共持有海聯(lián)訊、中設(shè)集團(tuán)、鼎泰新材等19家上市公司。

　　短線交易獲利2508元中科匯通被警示

　　據(jù)財(cái)新網(wǎng)報(bào)道，2016年10月，鼎泰新材第二大股東中科匯通因?yàn)槎叹€交易被深交所出具警示函，并被要求吸取教訓(xùn)，及時(shí)整改，杜絕這種問(wèn)題再次發(fā)生。鼎泰新材稱，中科匯通本次短線交易收益金額為2508.3元，公司董事會(huì)已經(jīng)將其收回。

　　深交所指出，截至2016年10月11日，中科匯通持有鼎泰新材2552.96萬(wàn)股，股權(quán)占比10.93%，是鼎泰新材持股5%以上的股東。2016年10月12日至10月19日，中科匯通賣出1107.61萬(wàn)股，仍剩余1445.35萬(wàn)股，仍為鼎泰新材持股5%以上的股東。2016年10月19日，中科匯通再次買入鼎泰新材2700股。這種買賣股票的行為構(gòu)成《證券法》第47條所界定的短線交易。

　　短線交易是指上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后六個(gè)月內(nèi)又買入。中科招商屬于持股5%以上的股東在賣出鼎泰新材的股票后六個(gè)月內(nèi)又進(jìn)行了買入。

　　中科匯通對(duì)于此次短線交易稱，是相關(guān)工作人員操作失誤所致，已經(jīng)深刻認(rèn)識(shí)到本次違規(guī)事件的嚴(yán)重性，并就短線交易的行為向廣大投資者致以誠(chéng)摯的道歉，并同時(shí)承諾自覺(jué)遵守《證券法》關(guān)于禁止短線交易的規(guī)定。

　　中科匯通成功押寶順豐借殼鼎泰新材上市，2015年7月8日，中科匯通舉牌鼎泰新材，持股達(dá)到5.1%，十天之后，中科匯通繼續(xù)舉牌，將持股比例增持到10.01%，然后一直保持到10.93%。

　　一位投行人士認(rèn)為，中科招商作為上市公司持股比例超過(guò)5%的股東，理應(yīng)劃為內(nèi)幕信息知情人，在上市公司停牌前的6個(gè)月不得買入上市公司股票。

　　中科匯通此次減持1107.61萬(wàn)股的均價(jià)在54元/股。以中科匯通去年7月8日的舉牌的鼎泰新材股票當(dāng)日收盤價(jià)9.05元/股計(jì)算，中科招商此次減持獲利約4.98億元。

　　中科匯通股市大跌前后違規(guī)增持

　　2016年10月21日，上交所對(duì)外披露中科匯通自當(dāng)年7月起通過(guò)上交所集中競(jìng)價(jià)交易系統(tǒng)增持多家上市公司股份，成為持股5% 以上股東并越過(guò)舉牌線，但增持中多次存在違規(guī)行為，決定對(duì)公司予以監(jiān)管關(guān)注。

　　據(jù)上交所披露，此次涉及的被舉牌方為北礦磁材、大連圣亞、祥龍電業(yè)、寶誠(chéng)股份、設(shè)計(jì)股份、寧波富邦等六家上市公司。

　　具體來(lái)看，2016年7月8日，中科匯通曾增持大連圣亞460.9萬(wàn)股，占公司已發(fā)行股份的5.01%；7月9日和7月15日，中科匯通增持北礦磁材651.3萬(wàn)股和656.6萬(wàn)股，分別占北礦磁材已發(fā)行股份的5.01%和5.05%；15日當(dāng)天，中科匯通閃電舉牌祥龍電業(yè)1878.7萬(wàn)股、寶誠(chéng)股份319.5萬(wàn)股，分別占公司已發(fā)行股份的5.01% 和 5.06%；7月28日和8月19日，中科匯通分別增持設(shè)計(jì)股份521萬(wàn)股、寧波富邦671.3萬(wàn)股，占上述兩家公司已發(fā)行股份的比例均為5.01%。

　　監(jiān)管函指出，中科匯通在增持上述公司的股份達(dá)到其已發(fā)行股份的5%時(shí)，均未及時(shí)停止增持行為并履行權(quán)益變動(dòng)的披露義務(wù)，且多次違反規(guī)定。上交所表示，其行為違反了《證券法》第八十六條、《上市公司收購(gòu)管理辦法》第十三條以及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第3.1.6條等規(guī)定。

　　不得不提的是，中科匯通上述舉牌多發(fā)生在2016年7月初股市大跌時(shí)期。中國(guó)證券網(wǎng)報(bào)道稱，中科匯通在市場(chǎng)極度恐慌時(shí)、在個(gè)股都大面積連續(xù)跌停時(shí)實(shí)施舉牌，由此很容易造成超比例舉牌。