年報信息是新三板掛牌公司信息披露的源頭和最重要組成部分，抓好年報監(jiān)管就是抓住了信息披露監(jiān)管工作的“牛鼻子”。湖南局高度重視新三板掛牌公司的年報監(jiān)管工作，在年報編制之初，著重強化年報培訓工作，提高掛牌公司編制年報的能力和水平，以此提高公司年報披露質量。

　　一是找準重點問題。為了提高年報披露質量，從問題導向出發(fā)，我局召開專門會議對2014年和2015年年報監(jiān)管中存在的主要問題進行分析，認為掛牌公司在年報披露中主要存在兩個方面的問題：其一，不會披露。主要表現(xiàn)為披露信息不準確、會計處理不合規(guī)，遺漏和錯誤較多。主要原因在于掛牌公司財務基礎工作薄弱，財務人員素質不高；其二，不愿披露。對公司的一些重大風險隱患、重大合同、關聯(lián)交易和同業(yè)競爭等，公司出于商業(yè)秘密、公司形象、規(guī)避監(jiān)管等考慮，不愿意如實及時披露，主要原因在于公司董、監(jiān)、高對信息披露工作不夠重視，對資本市場法律法規(guī)缺乏深刻認識。

　　二是創(chuàng)新培訓方式。針對轄區(qū)新三板掛牌公司存在的不會披露和不愿披露的問題，我局將強化年報培訓作為解決問題的切入點。同時，鑒于集中培訓效果欠佳且難以組織，我局創(chuàng)新了年報培訓方式，從以往集中培訓轉變?yōu)橐蟾鲗徲嫏C構對其審計的掛牌公司進行培訓。2月8日，我局向各審計機構下發(fā)通知，要求各會計師事務所重視掛牌公司年報審計工作，切實履行勤勉盡責義務，對其審計的轄區(qū)掛牌公司年報編制工作進行培訓。通知發(fā)出后，各會計師事務所高度重視，安排了授課講師，制作了講課文件，印刷了培訓講義。截至2017年2月20日，21家會計師事務所完成了對湖南轄區(qū)170余家掛牌公司的年報編制業(yè)務培訓工作。這一創(chuàng)新工作方式收到了良好效果：一方面，較之集中培訓，分場培訓參訓人員較少，會場紀律更好，保障了培訓效果；另一方面，培訓現(xiàn)場互動頻繁，及時解答掛牌公司的疑難問題，提高了培訓針對性。各掛牌公司對年報編制規(guī)則有了比較具體的理解，為保障年報質量打下了基礎。

　　三是加強現(xiàn)場督導。根據(jù)審計機構報送的培訓時間安排，我局綜合業(yè)務監(jiān)管處組織監(jiān)管人員對培訓進行了現(xiàn)場督導，督促各審計機構認真開展培訓工作。在培訓現(xiàn)場，我局對審計機構和參會掛牌公司強調了我會依法全面從嚴的監(jiān)管理念，明確了年報監(jiān)管要求。同時，通過參加現(xiàn)場培訓，進一步提高了監(jiān)管人員專業(yè)水平和監(jiān)管能力。 ：