陳麗湘/制表 彭春霞/制圖

　　證券時報記者 陳麗湘

　　今年被罰的新三板公司明顯增多。證券時報記者統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，一季度共有150家新三板公司及相關(guān)責(zé)任主體被罰，相比去年同期的83家，增逾八成。其中，信息披露違規(guī)仍為被罰的重災(zāi)區(qū)。

　　新三板公司頻頻遭罰

　　3月29日，華凱保險經(jīng)督導(dǎo)券商提醒后，補發(fā)了月初被保監(jiān)會處罰的公告，涉及兩次違規(guī)。資料顯示，2016年8月至2017年上半年，華凱保險利用業(yè)務(wù)便利為其他機構(gòu)或者個人謀取不正當(dāng)利益，與未取得保險兼代理業(yè)務(wù)許可證的上海某國際貿(mào)易有限公司開展合作。浙江保監(jiān)局因此對其罰款14萬元，對時任公司總經(jīng)理的梁松罰款4萬元。在此時間段內(nèi)，華凱保險還通過兩家公司間接支付給相關(guān)車商及擔(dān)保公司300多萬元，編制虛假報告、報表、文件、資料等內(nèi)容，被浙江保監(jiān)局罰款36萬元，時任分公司總經(jīng)理的方軍、高林江分別被警告，并分別被罰款7萬元。

　　當(dāng)天披露違規(guī)公告的還有兩家公司。ST亞泰稱，近期收到證監(jiān)會北京監(jiān)管局的行政監(jiān)管措施決定書，原因是公司在2014年，通過虛開發(fā)票的方式增加收入126萬元。德亞智能實控人趙亮則因在同一天里連續(xù)兩次轉(zhuǎn)讓公司股票，構(gòu)成交易違規(guī)而收到江蘇證監(jiān)局的監(jiān)管關(guān)注函。

　　掛牌公司頻頻違規(guī)，這是新三板市場老生常談卻又屢禁不止的問題。3月份，新三板共有27家掛牌公司披露被罰的相關(guān)公告，多數(shù)因涉及交易違規(guī)、擔(dān)保違規(guī)等問題。從處罰力度來看，大部分是對公司采取出具警示函的自律監(jiān)管措施，輔之要求責(zé)令整改或提交書面承諾，少部分為紀(jì)律處分或行政處罰。

　　嚴(yán)抓違規(guī)擔(dān)保是股轉(zhuǎn)公司近期的重錘監(jiān)管方向。2月13日當(dāng)天，股轉(zhuǎn)公司就集中披露了12份自律監(jiān)管決定，劍指未經(jīng)內(nèi)部程序?qū)徸h、披露就對外實施擔(dān)保的違規(guī)行為。此后，還對ST民生冷、王者之風(fēng)、天龍新材、雷蒙德等四家公司的違規(guī)擔(dān)保事項作出了處罰。

　　信披違規(guī)仍為重災(zāi)區(qū)

　　數(shù)據(jù)顯示，一季度因各種原因被罰的公司達150家，其中，信披違規(guī)仍為重災(zāi)區(qū)，達88家，占比過半。從違規(guī)類型來看，因資金占用、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、重大重組等信息披露不及時，構(gòu)成信披違規(guī)而被罰的公司不在少數(shù)。

　　資金占用問題最為常見。數(shù)據(jù)顯示，今年前三個月，因存在或曾存在此問題而被罰的掛牌公司有28家，占信披違規(guī)案例的比例接近1/3。3月21日，安凱達因公司控股股東曾占用資金1800萬元、公司信息披露及決策程序不規(guī)范，被貴州證監(jiān)局采取出具警示函的監(jiān)管措施。3月19日，停牌近一年的三凱股份被主辦券商提示風(fēng)險，原因是公司主要股東多次大額非經(jīng)營性占用公司資金，且未及時履行決策程序和信息披露義務(wù)，被股轉(zhuǎn)公司采取自律監(jiān)管措施。除此之外，3月份，還有天利和、金森源、同益股份(300538)等公司因資金占用問題被罰。

　　適逢年報披露季，定期報告的信息披露情況也是股轉(zhuǎn)公司近期的監(jiān)管重點之一，部分公司因披露不及時而收監(jiān)管函。3月27日，致生聯(lián)發(fā)及公司董事長、董事會秘書被股轉(zhuǎn)公司采取提交書面承諾的自律監(jiān)管措施。原因是該公司年報預(yù)約披露時間為4月26日，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，公司應(yīng)于2月底前披露業(yè)績快報，但公司并未進行披露。此前，致生聯(lián)發(fā)雖曾公告稱，因部分項目未能如期回款而無法披露業(yè)績預(yù)告和業(yè)績快報，但仍無法避免被處罰。

　　預(yù)約年報在4月份披露的創(chuàng)新層公司需在2月底前披露業(yè)績快報，這是去年年底，股轉(zhuǎn)公司新公布的信息披露細則里的規(guī)定。創(chuàng)新層公司的2017年年報披露工作，首次參照該細則進行披露，隨即有部分創(chuàng)新層公司因此而違規(guī)被罰。

　　除致生聯(lián)發(fā)外，3月27日當(dāng)天，還有凱路仕、彩虹光、時光科技等三家公司因業(yè)績快報“難產(chǎn)”構(gòu)成信息披露違規(guī)，被采取自律監(jiān)管措施。