為嚴(yán)肅市場紀(jì)律，督促掛牌公司履行信息披露義務(wù)和完善公司治理，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的監(jiān)管動作一直在持續(xù)加強。近期令人注目的是，新三板公司ST 天智因在2015 年至2017年期間存在多項違規(guī)行為，除公司及相關(guān)當(dāng)事人被股轉(zhuǎn)系統(tǒng)給予“通報批評”的紀(jì)律處分，且相關(guān)懲戒將被記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫外，實控人還被認(rèn)定為三年內(nèi)不適合任董監(jiān)高。

　　安徽天智信息科技集團股份有限公司(證券簡稱：ST天智，證券代碼： 833145.OC)近期發(fā)布的多個公告中，顯示公司因近年來存在多項違規(guī)行為而受到股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的懲戒。

　　ST天智2015年8月7日在新三板掛牌，公司主營業(yè)務(wù)為智能鎖開發(fā)、設(shè)計、銷售，以及安防系統(tǒng)設(shè)備銷售、集成、技術(shù)咨詢、軟件開發(fā)、系統(tǒng)升級改造。公司注冊資本2325.32萬元，其中趙寧持有ST天智1280萬股，占總股本的55.05%，為ST天智實際控制人。

　　因2016年年度報告被出具無法表示意見的審計報告，公司股票證券簡稱自2017年7月4日由天智科技更改為“ST天智”。

　　違規(guī)擔(dān)保+ 信披違規(guī)“兩宗罪”

　　在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)紀(jì)律處分的決定說明中提到，ST天智在2015年至2016年期間出現(xiàn)多次違規(guī)對外擔(dān)保行為。其中，2015年9月25日，ST天智為公司實際控制人趙寧1200萬元借款提供連帶責(zé)任擔(dān)保；2015年12月14日，ST天智為合肥天智旅游科技有限公司500萬元貸款提供連帶責(zé)任擔(dān)保；2016年6月17日，ST天智又為趙寧2188.8萬元借款提供連帶責(zé)任擔(dān)保。上述三次擔(dān)保事項均未履行公司內(nèi)部審議程序，且在對外擔(dān)保事項發(fā)生后未及時履行披露義務(wù)。

　　除了違規(guī)擔(dān)保外，ST天智也存在多起信息披露違規(guī)行為。其中，ST天智掛牌前為趙婷300萬元借款提供連帶責(zé)任擔(dān)保并導(dǎo)致訴訟事項，相關(guān)情況未在其公開轉(zhuǎn)讓說明書中進行披露。同時上述3筆違規(guī)對外擔(dān)保導(dǎo)致3筆訴訟案件，涉案金額占該公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)比例均超過10%，ST天智也未及時進行信披，且上述擔(dān)保事項以及重大訴訟事項均未在ST天智2015年年報和2016年半年報中進行信息披露。

　　此外，2017年5月2日，ST天智實際控制人、董事長兼總經(jīng)理趙寧被列為失信被執(zhí)行人，公司未對這一重大事項及時進行信息披露，也未及時組織改選或另聘董事長、總經(jīng)理，違反了《關(guān)于對失信主體實施聯(lián)合懲戒措施的監(jiān)管問答》第三條“失信聯(lián)合懲戒對象不得擔(dān)任掛牌公司董事、監(jiān)事和高級管理人員，以及掛牌公司不得聘任或選舉失信聯(lián)合懲戒對象擔(dān)任公司董監(jiān)高”的規(guī)定。

　　多次違規(guī)擔(dān)保以及重大事項未及時進行信息披露，除了對ST天智給予“通報批評”的紀(jì)律處分外，趙寧作為ST天智的實控人、董事長兼總經(jīng)理，對違規(guī)對外擔(dān)保及信息披露違規(guī)負(fù)有重要責(zé)任，其行為違反了《業(yè)務(wù)規(guī)則》“作為公司實際控制人、董事長兼總經(jīng)理未能遵守相關(guān)規(guī)定及忠實、勤勉地履行職責(zé)。”的規(guī)定。股轉(zhuǎn)系統(tǒng)此次對趙寧出具“認(rèn)定其3年內(nèi)不適合擔(dān)任掛牌公司董事、監(jiān)事、高級管理人員”的紀(jì)律處分。

　　而時任ST天智公司的董事會秘書張亮，對于公開轉(zhuǎn)讓說明書、定期報告的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和違規(guī)對外擔(dān)保、重大訴訟等事項信息披露的及時性負(fù)有直接責(zé)任，此次也被股轉(zhuǎn)給予了“通報批評”的紀(jì)律處分。此外，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)還對ST天智現(xiàn)任的董秘毛龍兵采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。ST天智及相關(guān)責(zé)任主體的上述懲戒，也將被記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。

　　公司及實控人被納失信被執(zhí)行人名單，年報被出具無法表示意見

　　在ST天智的公告頁面，最常見的就是各種風(fēng)險提示，該公司還真是混亂。在此次股轉(zhuǎn)系統(tǒng)給出的ST天智公司違規(guī)行為中有一項為公司實際控制人、董事長兼總經(jīng)理被列為失信被執(zhí)行人的事項需要注意。

　　2017年9月28日，ST天智披露公司及公司控股股東、實際控制人被納入失信被執(zhí)行人名單公告。其失信被執(zhí)行人行為具體情形分別為其他有履行能力而拒不履行生效法律文書確定義務(wù)以及偽造證據(jù)妨礙、抗拒執(zhí)行。

　　此外，持有ST天智55.05% 股份的實控人趙寧因個人經(jīng)濟糾紛，其所持全部公司股份分別于2016年7月、8月、9月、11月以及2017年4月被相關(guān)法院輪候凍結(jié)，輪候期限均為36個月。ST天智也未按照規(guī)定及時披露上述股權(quán)凍結(jié)事項，亦是違規(guī)行為。

　　值得注意的是，北京天圓全會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)對ST天智2016年12月31日的財務(wù)報表出具了無法表示意見的審計報告。因ST天智未能履行擔(dān)保及其他法定義務(wù)，導(dǎo)致公司被法院申請輪候凍結(jié)銀行存款3491.4127萬元，截至2016年12月31日，公司被法院凍結(jié)銀行賬戶資金707.00 萬元，被法院查封公司房產(chǎn)原值59.99 萬元。

　　會計師事務(wù)所表示在審計中僅知曉了上述訴訟事項，無法確認(rèn)是否還存在類似事項。由于ST天智的財務(wù)報告內(nèi)部控制存在重大缺陷，對財務(wù)報表的影響重大且具有廣泛性，無法獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)以對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。

　　此外，ST天智2016年度發(fā)生虧損73 。 51萬元，截止審計報告日，借款 1,755.84 萬元逾期未能償還，且較多的訴訟事項會對公司的持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生影響，ST天智沒有提供具體可行的改善持續(xù)經(jīng)營能力的相關(guān)措施。會計師事務(wù)所表示ST天智的持續(xù)經(jīng)營能力存在重大不確定性。

　　截至發(fā)稿日，ST天智2017年半年報還尚未披露，主辦券商多次提示公司有被終止掛牌的風(fēng)險。