摘要 【新三板掛牌企業(yè)“坐等強摘”休想！未按期發(fā)布年報將遭重罰 【機器人(300024)、股吧】AI排查“一個都不放過”】在4月30日年報公布大限之際，全國股轉(zhuǎn)公司對外發(fā)布消息稱，對于掛牌公司不按期披露年報這一觸及監(jiān)管底線、紅線的嚴重信息披露違規(guī)行為零容忍，堅決嚴厲懲處，絕不手軟。（華夏時報） 　　在4月30日年報公布大限之際，全國股轉(zhuǎn)公司對外發(fā)布消息稱，對于掛牌公司不按期披露年報這一觸及監(jiān)管底線、紅線的嚴重信息披露違規(guī)行為零容忍，堅決嚴厲懲處，絕不手軟。

　　同時，對未按期披露年報的公司及相關(guān)責任主體將實施紀律處分等監(jiān)管措施，并計入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫，依法向社會公開相關(guān)處罰信息，提高一線監(jiān)管的威懾力，進一步打消部分“坐等強摘”公司的僥幸心理，有利于督促掛牌公司規(guī)范履行市場主體義務(wù)，切實保護投資者合法權(quán)益。

　　值得注意的事，全國股轉(zhuǎn)公司利用基于規(guī)則引擎技術(shù)的專家經(jīng)驗?zāi)Ｐ汀⒁约盎跈C器學(xué)習(xí)方法的AI模型兩種方式來確定風(fēng)險閾值，實現(xiàn)將年報審查結(jié)果、監(jiān)管經(jīng)驗與系統(tǒng)人工智能模型進行交互，進一步優(yōu)化財務(wù)粉飾和經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警評分的準確度，逐步提高年報監(jiān)管智能化水平。

　　不發(fā)布年報公司數(shù)量增加

　　來自全國股轉(zhuǎn)公司的數(shù)據(jù)顯示，截至4月26日，新三板共有8152家掛牌公司披露了2018年年報，目前披露率為80.85%。經(jīng)初步統(tǒng)計，本年預(yù)計不按規(guī)定期限披露年報的公司比去年有所增加。

　　全國股轉(zhuǎn)公司公司監(jiān)管部總監(jiān)孫立指出，年報是掛牌公司信息披露體系的核心內(nèi)容，是投資者全面了解掛牌公司經(jīng)營管理情況、理性做出投資決策的重要依據(jù)。掛牌公司作為非上市公眾公司，應(yīng)當按照《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》的要求真實、準確、完整、及時地披露信息，按期披露年報是遵循信息披露及時性原則的最基本要求，全國股轉(zhuǎn)公司在《信息披露細則》中進一步明確了年報披露的具體期限。

　　全國股轉(zhuǎn)公司對預(yù)計無法按期披露公司情況進行了梳理分析，大部分公司對年報編制披露工作不重視，未及時聘請審計機構(gòu)，甚至有部分公司拒不聘請審計機構(gòu)、坐等摘牌，有近1/4的公司曾因未按期披露定期報告被我司采取自律監(jiān)管措施。

　　《華夏時報》記者在采訪時發(fā)現(xiàn)，一些未按期發(fā)布年報的公司給出的理由非?！坝腥ぁ?，諸如審計機構(gòu)臨時換了、審計機構(gòu)介入晚了等。

　　在孫立看來，掛牌公司不按期披露年報的背后，往往隱藏著公司治理存在嚴重缺陷，內(nèi)控制度缺失，財務(wù)核算不規(guī)范，董監(jiān)高人員不忠實勤勉，實際控制人不誠信，公司存在違法經(jīng)營活動等問題。

　　持續(xù)強化年報審查

　　據(jù)悉，全國股轉(zhuǎn)公司將敦促未披露年報的公司積極履行信息披露基本義務(wù)，盡快披露年報，并持續(xù)強化年報審查力度。對拒不回復(fù)公開問詢的公司將采取監(jiān)管措施，對回復(fù)不充分的公司還將開展二次或多輪問詢，讓市場主體充分了解年報監(jiān)管關(guān)注重點，使投資者、掛牌公司及市場其他主體對全國股轉(zhuǎn)公司年報監(jiān)管工作形成穩(wěn)定預(yù)期。

　　同時，深化與派出機構(gòu)監(jiān)管聯(lián)動，并將現(xiàn)場檢查機制制度化、常態(tài)化，彌補非現(xiàn)場監(jiān)管短板，豐富監(jiān)管工具箱，用解剖麻雀的方式加強掛牌公司財務(wù)管理、信息披露和公司治理等方面的監(jiān)管力度。

　　對于6月30日前仍未披露年報的公司，全國股轉(zhuǎn)公司將堅決予以摘牌，做到“出現(xiàn)一家、出清一家”，凈化市場環(huán)境，維護市場秩序，形成“有序進退、優(yōu)勝劣汰”的市場格局，提升掛牌公司整體質(zhì)量，保障投資者合法權(quán)益，夯實新三板市場長遠健康發(fā)展基礎(chǔ)，切實提升新三板服務(wù)民營經(jīng)濟、服務(wù)中小微企業(yè)的能力。

　　《華夏時報》記者通過采訪進一步了解到，全國股轉(zhuǎn)公司通過不斷完善科技監(jiān)管系統(tǒng)提高年報監(jiān)管精準化和智能化水平：優(yōu)化XBRL編制工具，基本實現(xiàn)披露數(shù)據(jù)的結(jié)構(gòu)化，披露內(nèi)容的簡潔化、客觀化，杜絕了數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系不匹配等低級錯誤，使披露內(nèi)容重點突出，便于投資者閱讀和理解。

　　設(shè)置800余項預(yù)警指標，通過財務(wù)舞弊預(yù)警、業(yè)務(wù)持續(xù)運營、信息披露違規(guī)識別等多個維度分析掛牌公司風(fēng)險，協(xié)助監(jiān)管人員快速了解公司財務(wù)狀況，提高年報監(jiān)管全面性和針對性。

　　同時，組建年報審查專項小組。全國股轉(zhuǎn)公司從主辦券商、會計師事務(wù)所借調(diào)專業(yè)人員加入年報審查隊伍，從行業(yè)、會計和法律方面多維度對年報進行“問診”，對掛牌公司年報中的財務(wù)規(guī)范性等問題進行集中討論分析。

　　此外，全國股轉(zhuǎn)公司對于涉眾性強、存在高風(fēng)險事項的公司進行重點審查。

　　目前，根據(jù)年報審查結(jié)果，全國股轉(zhuǎn)公司已要求201家公司進行解釋說明，要求4家公司更正年報，對19家公司進行了公開問詢，重點關(guān)注公司業(yè)績真實性、會計處理合規(guī)性、信息披露充分性和運作規(guī)范性等內(nèi)容。

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