6月14日，資本邦【德威新材(300325)、股吧】(300325.SZ)晚間發(fā)布與申港證券股份有限公司(以下簡稱“申港證券”)關(guān)于深圳證券交易所關(guān)注函的回復(fù)。

　　《關(guān)注函》涉及的江陰華能企業(yè)管理有限公司(以下簡稱“江陰華能”)、瞿建華、姚麗琴關(guān)于購買上市公司股票的相關(guān)承諾系公司于2017年收購江蘇和時(shí)利新材料股份有限公司(以下簡稱“和時(shí)利”)60%股權(quán)時(shí)形成的，公司該次收購系受讓江陰華能持有的和時(shí)利60%股權(quán)，該次收購并未構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，公司未聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問出具相關(guān)文件。2018年，公司因另行收購江陰華能、馮放、瞿一鋒等十一位交易對方持有的和時(shí)利40%股權(quán)而構(gòu)成了重大資產(chǎn)重組，申港證券為此次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問。

　　具體問詢問題如下：

　　1. 江陰華能、瞿建華、姚麗琴停止履行承諾的行為是否損害上市公司股東的利益，你公司是否采取切實(shí)有效的措施保障股東權(quán)益;

　　回復(fù)：

　　2019年5月25日，江陰華能、瞿建華、姚麗琴向公司提交《關(guān)于不再購買江蘇德威新材料股份有限公司股票的函》，表示其不再履行《支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議書》項(xiàng)下購買公司股票的義務(wù)。

　　就上述事項(xiàng)，公司已采取的具體措施如下：

　　為保障交易標(biāo)的業(yè)績承諾補(bǔ)償?shù)挠行?zhí)行，經(jīng)公司與瞿建華、姚麗琴協(xié)商溝通，江陰華能、瞿建華、姚麗琴已作出書面承諾，同意與上市公司在經(jīng)雙方認(rèn)可的銀行設(shè)立共管賬戶，以其自有資金5000萬元作為業(yè)績承諾保證金。若和時(shí)利在業(yè)績承諾期限內(nèi)實(shí)現(xiàn)凈利潤未達(dá)到業(yè)績承諾金額，則以該部分現(xiàn)金直接給予上市公司補(bǔ)償，不足部分按照約定另行支付。

　　根據(jù)《支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議書》約定，和時(shí)利2017年、2018年及2019年實(shí)現(xiàn)的經(jīng)審計(jì)的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤分別不低于6200萬元、7400萬元、8,700萬元，業(yè)績承諾期內(nèi)扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤總和不低于2.23億元。若和時(shí)利在業(yè)績承諾期期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤低于累計(jì)承諾凈利潤的90%(不包含本數(shù))，則江陰華能應(yīng)按照《支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議書》的約定以現(xiàn)金方式向公司支付補(bǔ)償金，瞿建華、姚麗琴對該等補(bǔ)償承擔(dān)連帶責(zé)任。

　　和時(shí)利2017年和2018年已實(shí)現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤金額分別為7923.29萬元和7272.98萬元，已完成前兩年度業(yè)績承諾金額的111.74%，已完成全部業(yè)績承諾金額的68.24%。

　　2016年至2018年，和時(shí)利扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤復(fù)合增長率為10.07%，經(jīng)向和時(shí)利相關(guān)人員進(jìn)行確認(rèn)，截至目前，和時(shí)利2019年度生產(chǎn)經(jīng)營狀況良好，未出現(xiàn)重大不利變化，預(yù)計(jì)2019年度可基本實(shí)現(xiàn)業(yè)績承諾。根據(jù)《支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議書》的相關(guān)約定，若和時(shí)利2017年、2018年和2019年三年累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤低于20,070萬元(即22,300萬元的90%)，則相關(guān)方需要向公司支付補(bǔ)償金;其中，前兩年累計(jì)已實(shí)現(xiàn)凈利潤1.51億元。

　　此外，為進(jìn)一步保障上市公司股東利益，督促瞿建華、姚麗琴、江陰華能履行上述增持股份義務(wù)，公司已出具聲明，公司將延期向江陰華能、姚麗琴支付《江蘇德威新材料股份有限公司與江陰華能企業(yè)管理有限公司、馮放、瞿一鋒、姚麗琴、夏磊、許革寧、趙旦、姚建國、樊建華、馮放、湯菊興、段洪啟關(guān)于江蘇和時(shí)利新材料股份有限公司支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議書》(以下簡稱“40%股份支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議書”)中尚未支付的相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款，且在江陰華能、姚麗琴購買相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款等值公司股票之后，公司方將相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付給江陰華能、姚麗琴。截至本回復(fù)函出具之日，江陰華能、姚麗琴尚待收取公司支付的40%股份支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議書項(xiàng)下股權(quán)轉(zhuǎn)讓款共計(jì)890.54萬元。

　　江陰華能、姚麗琴亦對上述說明作出書面確認(rèn)，同意公司延期支付上述相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款，且在江陰華能、姚麗琴購買890.54萬元公司股票之后，方有權(quán)收取公司支付的相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款。

　　綜上，公司及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為，截至本回復(fù)函出具之日，江陰華能、瞿建華、姚麗琴未按照《支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議書》中的約定購買上市公司股票，針對上述情況，上市公司已積極采取措施保障股東利益。上市公司也將繼續(xù)與江陰華能、瞿建華、姚麗琴持續(xù)進(jìn)行溝通，以尋求進(jìn)一步保護(hù)上市公司股東利益的方案。后續(xù)如有進(jìn)一步的重大變化或措施，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問將要求上市公司及時(shí)披露相關(guān)情況，并在需要的情況下向深圳證券交易所等相關(guān)監(jiān)管部門進(jìn)行匯報(bào)。

　　2. 江陰華能、瞿建華、姚麗琴停止履行承諾的行為是否符合《上市公司監(jiān)管指引第

　　4號——上市公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及上市公司承諾及履行》的規(guī)定，相關(guān)承諾是否屬于可以豁免的范圍，江陰華能、瞿建華、姚麗琴是否提出切實(shí)可行的新承諾替代原有承諾，是否損害上市公司股東的利益;

　　回復(fù)：

　　經(jīng)核查，截至本回復(fù)函出具之日，上市公司2019年第三次臨時(shí)股東大會已取消審議《關(guān)于交易對方江陰華能企業(yè)管理有限公司、瞿建華、姚麗琴不再購買公司股份的議案》，《支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議書》的相關(guān)條款仍合法有效。公司及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為，江陰華能、瞿建華、姚麗琴停止履行承諾的行為不符合《上市公司監(jiān)管指引第4號—上市公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及上市公司承諾及履行》中的相關(guān)規(guī)定;為保障上市公司股東的利益，上市公司股東大會已取消審議上述相關(guān)議案，不存在豁免江陰華能、瞿建華、姚麗琴相關(guān)承諾的情況。

　　3.

　　江陰華能、瞿建華、姚麗琴已增持股份的質(zhì)押與鎖定情況，江陰華能、瞿建華、姚麗琴停止履行承諾的行為、已增持股份的質(zhì)押與鎖定狀況是否會對交易標(biāo)的業(yè)績承諾補(bǔ)償?shù)膱?zhí)行造成不利影響，是否損害上市公司股東的利益;

　　回復(fù)：

　　公司及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為，截至本回復(fù)函出具之日，江陰華能、瞿建華、姚麗琴未持有公司股份，不存在質(zhì)押與鎖定的情形;其仍應(yīng)繼續(xù)履行其在《支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議書》項(xiàng)下的相關(guān)義務(wù)。江陰華能、瞿建華、姚麗琴已出具承諾，將與上市公司開立共管賬戶，并存入5000萬元保證金，對和時(shí)利業(yè)績承諾補(bǔ)償?shù)膱?zhí)行不會造成重大不利影響，因業(yè)績補(bǔ)償事項(xiàng)導(dǎo)致?lián)p害上市公司股東利益的風(fēng)險(xiǎn)較小。

　　4.你公司控股股東、實(shí)際控制人是否存在為江陰華能、瞿建華、姚麗琴增持股份收益提供兜底的情形，是否存在未披露的其他利益約定;

　　回復(fù)：

　　獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問查閱了公司關(guān)于收購和時(shí)利股權(quán)時(shí)公開披露的相關(guān)文件，并向上市公司控股股東、實(shí)際控制人以及江陰華能、瞿建華、姚麗琴進(jìn)行了問詢核實(shí)，上述各方分別出具了書面確認(rèn)文件，確認(rèn)截至本回復(fù)出具之日，公司控股股東、實(shí)際控制人不存在為江陰華能、瞿建華、姚麗琴增持股份收益提供兜底的情形，不存在任何未披露的其他利益約定。

　　綜上，公司及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為，公司控股股東、實(shí)際控制人不存在為江陰華能、瞿建華、姚麗琴增持股份收益提供兜底的情形，不存在任何未披露的其他利益約定。

　　5. 你公司未按照收購協(xié)議及上述關(guān)注函回函的要求對江陰華能、瞿建華、姚麗琴履行承諾的事項(xiàng)采取有效監(jiān)督措施的原因，是否損害上市公司股東的利益。

　　回復(fù)：

　　經(jīng)核查，公司及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為，根據(jù)《支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議書》約定，公司應(yīng)在江陰華能、瞿建華、姚麗琴購買公司股票完成之后，對其持有的股票申請鎖定;公司已采取措施積極督促江陰華能、瞿建華、姚麗琴及時(shí)履行購買股票的義務(wù)，并在其明確表示不再購買上市公司股票后，及時(shí)與對方溝通采取措施保障上市公司股東利益以及交易標(biāo)的業(yè)績承諾補(bǔ)償?shù)挠行?zhí)行，公司上述措施不存在損害上市公司股東利益的情形。

　　圖片來源：123RF

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