11月8日，資本邦【長信科技(300088)、股吧】(300088.SZ)發(fā)布關(guān)于深圳證券交易所關(guān)注函回復(fù)的公告。

　　公司于2019年11月7日收到深圳證券交易所下發(fā)的《關(guān)于對(duì)蕪湖長信科技股份有限公司的關(guān)注函》(創(chuàng)業(yè)板關(guān)注函〔2019〕第263號(hào))(以下簡(jiǎn)稱“關(guān)注函”)。根據(jù)關(guān)注函的要求，公司現(xiàn)將關(guān)注函所涉及的問題回復(fù)說明如下：

　　1.說明公司投資比克動(dòng)力的相關(guān)情況，具體包括：

　　(1)公司投資比克動(dòng)力的主要目的、歷次投資情況、派駐董事會(huì)席位情況及對(duì)比克動(dòng)力生產(chǎn)經(jīng)營的影響情況等。

　　長信科技回復(fù)：

　　1)公司投資參股比克動(dòng)力的主要目的

　　2016年，公司投資深圳市比克動(dòng)力電池有限公司(以下簡(jiǎn)稱“比克動(dòng)力”)，

　　主要目的系：國家倡導(dǎo)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，新能源汽車及其配套產(chǎn)業(yè)鏈具有廣闊發(fā)展前景，公司擬通過此次投資進(jìn)入新能源汽車關(guān)鍵零部件領(lǐng)域，進(jìn)而抓住汽車行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的戰(zhàn)略機(jī)遇，并希望與公司現(xiàn)有汽車觸控屏模組業(yè)務(wù)形成協(xié)同，從而促進(jìn)公司整體業(yè)務(wù)發(fā)展。

　　2)歷次投資情況

　?、?016年3月公司向比克動(dòng)力增資人民幣80,000.00

　　萬元整，占比克動(dòng)力10%股權(quán)，其中2,285.9947萬元作為比克動(dòng)力新增注冊(cè)資本，其余77,714.0053萬元作為比克動(dòng)力資本公積金。

　　②根據(jù)公司與深圳市比克電池有限公司、比克動(dòng)力簽署的《關(guān)于深圳市比克動(dòng)力電池有限公司之增資擴(kuò)股協(xié)議》，比克電池將根據(jù)比克動(dòng)力2016 年度至2018

　　年度凈利潤完成情況向公司進(jìn)行業(yè)績補(bǔ)償。由于比克動(dòng)力未實(shí)現(xiàn)承諾的2017年度凈利潤指標(biāo)，比克電池將其持有的比克動(dòng)力3.3055%股權(quán)(對(duì)應(yīng)注冊(cè)資本額為905.8784萬元)作價(jià)1元轉(zhuǎn)讓給公司，并于2019年3月7日辦理完畢工商變更登記手續(xù)。

　　截止目前，公司共持有比克動(dòng)力 11.6470%股權(quán)(對(duì)應(yīng)注冊(cè)資本額為3191.8731萬元)。

　　3)派駐董事會(huì)席位情況及對(duì)比克動(dòng)力生產(chǎn)經(jīng)營的影響情況

　　長信科技增資比克動(dòng)力后，比克動(dòng)力董事會(huì)由三名董事組成，其中長信科技向比克動(dòng)力委派一名董事。公司僅按《公司法》和《比克動(dòng)力公司章程》規(guī)定履行股東的權(quán)利和義務(wù)，并派出一名董事履行相應(yīng)的職責(zé)，對(duì)按規(guī)定需要董事會(huì)審議的事項(xiàng)進(jìn)行審議。除此之外，公司未曾派駐生產(chǎn)經(jīng)營管理人員，不參與比克動(dòng)力的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。

　　(2)公司投資比克動(dòng)力對(duì)應(yīng)的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值及相應(yīng)減值準(zhǔn)備計(jì)提情況，并結(jié)合比克動(dòng)力生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)績承諾履行情況等說明公司該項(xiàng)長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備計(jì)提的充分性。

　　長信科技回復(fù)：

　　根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)-資產(chǎn)減值》相關(guān)規(guī)定，公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)長期股權(quán)投資進(jìn)行檢查，根據(jù)被投資單位經(jīng)營政策、法律環(huán)境、市場(chǎng)需求、行業(yè)及盈利能力等的各種變化判斷長期股權(quán)投資是否存在減值跡象。當(dāng)長期股權(quán)投資可收回金額低于賬面價(jià)值時(shí)，將可收回金額低于長期股權(quán)投資賬面價(jià)值的差額作為長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備予以計(jì)提。資產(chǎn)的可回收金額估計(jì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)其公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。

　　根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定，資產(chǎn)賬面價(jià)值確定基礎(chǔ)應(yīng)與其可回收金額確定方式一致，因公司對(duì)比克電池采用權(quán)益法進(jìn)行核算，長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值包含了按照持股比例享有的比克電池的其他資本公積變動(dòng)，該部分金額在處置時(shí)需要轉(zhuǎn)到投資收益中，因此按照可比性要求，在考慮對(duì)比克電池長期股權(quán)投資可回收金額時(shí)，需要考慮該部分其他資本公積變動(dòng)金額。

　　2017年末，公司對(duì)比克電池的初始投資成本800,000,000.00元，累計(jì)確認(rèn)投資收益81,713,836.77元，累計(jì)確認(rèn)的其他資本公積影響85,479,744.20元，期末權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值967,193,580.97元。公司持有比克電池比例8.77%，公司期末持有的比克電池股權(quán)可收回金額為940,554,744.20元(持股比例*比克電池期末公允價(jià)+處置時(shí)可轉(zhuǎn)回的其他資本公積=855,075,000.00

　　元+85,479,744.20元)，低于長期股權(quán)投資賬面價(jià)值967,193,580.97元，公司按照可收回金額與長期股權(quán)投資賬面價(jià)值差額計(jì)提減值準(zhǔn)備26,638,836.77元。

　　2018

　　年末由于無法獲取比克動(dòng)力可參考的公允價(jià)值，長信科技管理層聘請(qǐng)具有證券資格的上海眾華資產(chǎn)評(píng)估有限公司對(duì)比克動(dòng)力相關(guān)資產(chǎn)及負(fù)債形成的權(quán)益價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，并出具滬眾評(píng)報(bào)字【2019】第0155號(hào)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，報(bào)告采用收益法評(píng)估的比克動(dòng)力未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值為718,645.76萬元。評(píng)估過程中充分考慮比克動(dòng)力經(jīng)營政策、法律環(huán)境、市場(chǎng)需求、行業(yè)及盈利能力情況。

　　2018年末，公司對(duì)比克動(dòng)力的初始投資成本800,000,000.00元，累計(jì)確認(rèn)投資收益88,198,779.17元，累計(jì)確認(rèn)的其他資本公積影響100,782,165.00元，累計(jì)確認(rèn)的減值準(zhǔn)備

　　26,638,836.77

　　元。期末權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資賬面凈值962,342,107.40元。期末公司持有比克動(dòng)力比例8.34%，公司期末持有的比克動(dòng)力股權(quán)可收回金額為700,132,728.84元(持股比例*比克動(dòng)力期末現(xiàn)金流現(xiàn)值+處置時(shí)可轉(zhuǎn)回的其他資本公積=599,350,563.84元+100,782,165.00元)，低于長期股權(quán)投資賬面價(jià)值962,342,107.40元，公司按照可收回金額與賬面價(jià)值差額計(jì)提減值準(zhǔn)備262,209,378.56元。

　　根據(jù)公司2016年2月5日與比克動(dòng)力簽訂的《關(guān)于深圳市比克動(dòng)力電池有限公司之增資擴(kuò)股協(xié)議》及《關(guān)于深圳市比克動(dòng)力電池有限公司之增資擴(kuò)股協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》約定，比克動(dòng)力2016年度-2018年度若未完成相應(yīng)凈利潤指標(biāo)，則需履行相應(yīng)的補(bǔ)償義務(wù)。2017

　　年比克動(dòng)力未完成業(yè)績，按照約定深圳市比克電池有限公司已將其持有的比克動(dòng)力3.3055%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給長信科技，并于2019年3月7日辦理完畢工商變更登記手續(xù)，相應(yīng)的價(jià)值23,754.84萬元計(jì)入2018年交易性金融資產(chǎn)，后轉(zhuǎn)入長期股權(quán)投資。

　　2018年度比克動(dòng)力未完成業(yè)績承諾，公司正在與業(yè)績補(bǔ)償方積極落實(shí)2018年的補(bǔ)償條款。

　　因此，公司長期股權(quán)投資的減值金額計(jì)算準(zhǔn)確，資產(chǎn)減值計(jì)提金額合理、充分。

　　(3)公司未來是否存在進(jìn)一步投資比克動(dòng)力的計(jì)劃或安排，若是，說明相關(guān)計(jì)劃或安排可能對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的影響。

　　長信科技回復(fù)：公司未來無進(jìn)一步投資比克動(dòng)力的計(jì)劃或安排。

　　2.說明公司與比克動(dòng)力是否存在關(guān)聯(lián)交易、經(jīng)營性或非經(jīng)營性資金往來等;若是，請(qǐng)?jiān)敿?xì)說明相關(guān)交易或資金往來的具體情況及必要性、合理性。

　　回復(fù)：公司與比克動(dòng)力不存在關(guān)聯(lián)交易、經(jīng)營性或非經(jīng)營性資金往來。

　　3.公司認(rèn)為需要說明的其他事項(xiàng)。

　　回復(fù)：

　　(1)長信科技自上市以來，業(yè)績持續(xù)良好，保持較高的復(fù)合增長率。截止2019年三季度末，公司共實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤7.12億元，較去年同期增長17.09%。目前公司各業(yè)務(wù)板塊均處于行業(yè)龍頭，高端客戶、高端產(chǎn)品保證了公司主營業(yè)績持續(xù)穩(wěn)健增長，核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)愈加明顯;同時(shí)，各項(xiàng)資產(chǎn)運(yùn)營效率和資產(chǎn)質(zhì)量在業(yè)內(nèi)處于良好水平。

　　(2)公司與比克動(dòng)力不存在關(guān)聯(lián)交易、經(jīng)營性或非經(jīng)營性資金往來等，不存在對(duì)比克動(dòng)力的應(yīng)收應(yīng)付類款項(xiàng)和票據(jù)。在主營業(yè)務(wù)方面，與比克動(dòng)力沒有任何交集、未受任何影響。

　　(3)公司嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，每年末均對(duì)長期股權(quán)投資進(jìn)行減值測(cè)試，充分計(jì)提減值準(zhǔn)備。2019

　　年末，公司仍將嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求對(duì)長期股權(quán)投資進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)測(cè)試結(jié)果判定是否計(jì)提減值準(zhǔn)備及計(jì)提金額。

　　(4)針對(duì)該長期股權(quán)投資，公司在投資協(xié)議中約定了明確可行的業(yè)績補(bǔ)償條款，使可能發(fā)生的減值損失得到有效的業(yè)績補(bǔ)償。公司積極督促落實(shí)業(yè)績補(bǔ)償協(xié)議中的補(bǔ)償條款，2017年度的相應(yīng)補(bǔ)償已于2019年度補(bǔ)償給公司，公司正在與業(yè)績補(bǔ)償方積極落實(shí)2018年的補(bǔ)償條款。

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