為推動新三板各項改革措施平穩(wěn)落地，依據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(以下簡稱《公眾公司辦法》)《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(以下簡稱《信息披露辦法》)，證監(jiān)會對《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第3號—定向發(fā)行說明書和發(fā)行情況報告書》《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第4號—定向發(fā)行申請文件》(以下統(tǒng)稱定向發(fā)行格式準則)進行修訂，同時制定《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第9號—創(chuàng)新層掛牌公司年度報告》和《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第10號—基礎(chǔ)層掛牌公司年度報告》(以下統(tǒng)稱創(chuàng)新層、基礎(chǔ)層年報格式準則)，自發(fā)布之日起實施。

　　本次修訂定向發(fā)行格式準則，主要依據(jù)《公眾公司辦法》，調(diào)整了以下幾方面內(nèi)容：一是統(tǒng)一定向發(fā)行的要求，將信息披露及申報文件要求的適用范圍擴大至全體公眾公司；二是完善信息披露內(nèi)容，明確了發(fā)行股份購買資產(chǎn)等方面的披露要求，細化了募集資金用途等披露要求；三是督促中介機構(gòu)勤勉盡責，補充了對中介機構(gòu)發(fā)表意見的要求；四是繼續(xù)推進簡政放權(quán)，明確掛牌公司申請定向發(fā)行需要履行行政許可的，由全國股轉(zhuǎn)公司先行出具自律監(jiān)管意見，作為申請行政許可的必備文件。

　　本次制定創(chuàng)新層、基礎(chǔ)層年報格式準則，主要依據(jù)《信息披露辦法》，細化創(chuàng)新層、基礎(chǔ)層掛牌公司的年度報告披露要求：一是明確創(chuàng)新層、基礎(chǔ)層年報的差異化披露要求，同時對披露內(nèi)容進行適當簡化。二是借鑒科創(chuàng)板改革成果，以投資者需求為核心，提升年報信息披露的可讀性、有用性。三是從中小企業(yè)特點出發(fā)，強化對創(chuàng)新層、基礎(chǔ)層公司經(jīng)營業(yè)績影響較大的風險因素的披露。

　　證監(jiān)會將進一步加強定向發(fā)行和創(chuàng)新層、基礎(chǔ)層掛牌公司年報信息披露監(jiān)管，提升信息披露質(zhì)量，保護投資者合法權(quán)益。

　　【第3號公告】《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第3號——定向發(fā)行說明書和發(fā)行情況報告書(2020年修訂)》

　　【第4號公告】《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第4號——定向發(fā)行申請文件(2020年修訂)》

　　【第5號公告】《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第9號——創(chuàng)新層掛牌公司年度報告》

　　【第6號公告】《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第10號——基礎(chǔ)層掛牌公司年度報告》