5月21日，資本邦獲悉，美國納斯達(dá)克證實(shí)，關(guān)于修訂上市規(guī)則的提議已經(jīng)提交了美國證交會(huì)(SEC)，目前處于等待證交會(huì)批準(zhǔn)狀態(tài)。

　　納斯達(dá)克表示，對(duì)部分國家公司的上市標(biāo)準(zhǔn)正在收緊的提議已經(jīng)提交了美國證交會(huì)，目前處于等待證交會(huì)批準(zhǔn)狀態(tài)。納斯達(dá)克介紹，此次提交的修訂規(guī)則包含三個(gè)方面：公司的審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)機(jī)構(gòu)資格，特定區(qū)域公司，特定公司管理層，針對(duì)這3個(gè)方面，納斯達(dá)克提出新的特定要求。 具體如下：

　　一、審計(jì)質(zhì)量存疑公司，上市要滿足額外要求

　　根據(jù)此次提交的規(guī)則修訂提議，如果納斯達(dá)克對(duì)公司的審計(jì)質(zhì)量存在疑問，有可能對(duì)這類公司采取更嚴(yán)格的上市標(biāo)準(zhǔn)。納斯達(dá)克表示將會(huì)基于如下方面看公司的審計(jì)質(zhì)量;

　　1、相關(guān)審計(jì)機(jī)構(gòu)是否接受PCAOB(Public Company Accounting Oversight

　　Board，美國公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)，是會(huì)計(jì)行業(yè)的自律性組織)的審查;

　　2、若審計(jì)機(jī)構(gòu)接受了PCAOB審查，審查過程中是否出現(xiàn)了問題;

　　3、審計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部是否有足夠多懂得美國上市公司會(huì)計(jì)規(guī)則的人員。

　　如果納斯達(dá)克認(rèn)為公司的審計(jì)質(zhì)量存在問題，納斯達(dá)克會(huì)對(duì)公司上市提出更嚴(yán)格的上市條件。

　　附加條件可能包括：對(duì)公司的股權(quán)、資產(chǎn)、利潤(rùn)、流動(dòng)性提出更高的要求;證券發(fā)行時(shí)承銷需采取特定的承銷方式;要求公司對(duì)高管和董事會(huì)成員持有股票設(shè)定鎖定期。在特定情況下，納斯達(dá)克也可能拒絕公司的上市申請(qǐng)，或者要求已上市公司退市。

　　除了審計(jì)質(zhì)量存疑公司，納斯達(dá)克對(duì)限制性市場(chǎng)擬上市公司也提出了更嚴(yán)格要求。這些公司謀求在納斯達(dá)克上市時(shí)或者保持在納斯達(dá)克的上市狀態(tài)時(shí)，納斯達(dá)克也可能采取上述更嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)。

　　二、限制性市場(chǎng)公司，募資額至少2500萬美元或者上市之后市值的四分之一

　　納斯達(dá)克要求來自上述限制性市場(chǎng)的擬上市公司最低募資額為2500萬美元，或者是最低募資額達(dá)到發(fā)行完畢后公司上市市值的四分之一，滿足兩者最低條件。

　　三、限制性市場(chǎng)公司，管理層需滿足附加要求

　　納斯達(dá)克要求限制性市場(chǎng)擬上市公司或者上市公司的高管或者董事會(huì)成員中至少有一人滿足如下條件：在美國上市公司有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，或者接受過培訓(xùn)了解美國上市公司的信息報(bào)告、披露制度。

　　專業(yè)人士認(rèn)為調(diào)整后納斯達(dá)克上市門檻在可接受范圍，上市規(guī)則收緊并非針對(duì)中國公司。

　　頭圖來源：圖蟲

　　轉(zhuǎn)載聲明：本文為資本邦原創(chuàng)文章，轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明出處及作者，否則為侵權(quán)。

　　風(fēng)險(xiǎn)提示

　　：

　　資本邦呈現(xiàn)的所有信息僅作為參考，不構(gòu)成投資建議，一切投資操作信息不能作為投資依據(jù)。投資有風(fēng)險(xiǎn)，入市需謹(jǐn)慎!