6月16日，資本邦獲悉，博思軟件(300525.SZ)公告，公司擬通過發(fā)行股份的方式購買博思致新49%股權(quán)，交易作價為2.43億元。同時，公司擬向公司控股股東、實際控制人陳航定向發(fā)行股份募集配套資金1.6億元，用于支付本次交易費用、政務(wù)行業(yè)通用服務(wù)平臺項目及上市公司補充流動資金。交易完成后，公司持有博思致新100%股權(quán)。交易完成后，標(biāo)的公司成為公司全資子公司，有利于擴大標(biāo)的公司在電子政務(wù)領(lǐng)域的產(chǎn)品及技術(shù)優(yōu)勢。

　　業(yè)績承諾方將承諾博思致新2020年、2021年、2022年經(jīng)審計扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司的凈利潤(本報告書非特指，標(biāo)的公司業(yè)績承諾相關(guān)的凈利潤均為上述口徑凈利潤)分別為2,350萬元、4,050萬元、6,000萬元。

　　次交易的評估基準(zhǔn)日為2019年12月31日，中天衡平根據(jù)標(biāo)的資產(chǎn)特性、價值類型以及評估準(zhǔn)則的要求，確定資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法兩種方法對標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行評估，最終采用收益法評估結(jié)果作為本次交易標(biāo)的資產(chǎn)的評估結(jié)論。截止評估基準(zhǔn)日2019年12月31日，經(jīng)收益法評估，博思致新的股東全部權(quán)益價值的評估值為50,238.55萬元，評估值較賬面凈資產(chǎn)增值46,718.89萬元，增值率1,327.37%。經(jīng)交易雙方協(xié)商，以收益法評估結(jié)果為依據(jù)，確定博思致新100%股權(quán)作價49,600萬元，本次交易標(biāo)的資產(chǎn)博思致新49%股權(quán)的交易價格為24,304萬元。

　　本次交易后，博思致新的全部資產(chǎn)和股權(quán)將全部并入上市公司，上市公司將集中現(xiàn)有的地區(qū)渠道和運維資源提升博思致新的客戶開發(fā)維護能力，同時利用博思致新的差異化產(chǎn)品和研發(fā)迭代能力補足原有財政信息化客戶的細(xì)分需求短板，整合產(chǎn)品資源和客戶資源，充分發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)，實現(xiàn)交叉營銷和更大范圍的客戶覆蓋。

　　頭圖來源：123RF

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