6月22日，資本邦獲悉，上交所信息顯示，中芯國際集成電路制造有限公司(下稱：中芯國際)披露科創(chuàng)板上市的科創(chuàng)板上市委會議意見落實函的回復。

　　關于在科創(chuàng)板上市后，公司在股份優(yōu)先認購安排、獨立董事股權激勵等方面，與中國內(nèi)地現(xiàn)行公司證券法律法規(guī)要求的差異，中芯國際表示，2008年11月6日，公司與大唐香港的全資股東大唐控股簽訂了《股權購買協(xié)議》，2015年2月12日，公司與鑫芯香港的間接全資股東大基金一期簽訂了《股權購買協(xié)議》，前述股權購買協(xié)議約定在公司發(fā)行新的普通股、任何可轉換為或可交換為普通股的證券、或任何可認購普通股的認股證或其他權利，除若干例外情況外，大唐控股或其附屬公司、大基金一期或其附屬公司均享有優(yōu)先認購權。

　　公司授予特定股東優(yōu)先認購權的安排，與中國境內(nèi)現(xiàn)行公司證券法律法規(guī)要求存在差異，但不違反《香港上市規(guī)則》及公司注冊地開曼群島的相關法律、法規(guī)。

　　針對公司本次A股發(fā)行，大唐控股和大基金一期已各自同意放棄優(yōu)先認購權，公司后續(xù)發(fā)行普通股股份時，在相關法律法規(guī)允許的前提下，大唐控股或其附屬公司、大基金一期或其附屬公司仍享有優(yōu)先認購權。

　　關于28nm制程集成電路晶圓代工業(yè)務毛利率持續(xù)負是否構成相關固定資產(chǎn)和在建工程減值的跡象，中芯國際表示，28納米相關固定資產(chǎn)及在建工程除用于28納米制程晶圓代工外，還可通用于40/45納米制程、55/65納米制程、90納米制程等28納米以上制程的集成電路晶圓代工。于報告期內(nèi)，40/45納米制程、55/65納米制程、90納米制程集成電路晶圓代工收入如下： (圖片來源：中芯國際科創(chuàng)板上市的科創(chuàng)板上市委會議意見落實函回復)

　　于報告期內(nèi)，上述28納米以上制程的集成電路晶圓代工收入分別占集成電路晶圓代工業(yè)務總收入的41.62%、43.62%及46.32%，28納米制程的集成電路晶圓代工收入分別占集成電路晶圓代工業(yè)務總收入的8.12%、6.19%及4.03%，且所占比例不斷下降。報告期內(nèi)，28納米以上制程的集成電路晶圓代工收入占集成電路晶圓代工業(yè)務總收入的比例遠高于28納米制程產(chǎn)品所占比例。于報告期內(nèi)，40/45納米制程、55/65納米制程、90納米制程等28納米以上制程的總體毛利為正。

　　綜上，報告期各期末，發(fā)行人已依照相關會計準則，對28納米產(chǎn)線相關長期資產(chǎn)減值跡象進行識別及評估，報告期各期末均未識別出28納米產(chǎn)線相關長期資產(chǎn)的減值跡象，28納米制程集成電路晶圓代工業(yè)務毛利率持續(xù)為負不構成相關固定資產(chǎn)和在建工程減值的跡象。

　　頭圖來源：123RF

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