中國證券監(jiān)督管理委員會網(wǎng)站于9月28日公布的行政監(jiān)管措施書(陜證監(jiān)措施字〔2020〕26號)顯示，經(jīng)查，西安博科思網(wǎng)絡(luò)通信股份有限公司(以下簡稱“博科思”，838822)直到2020年4月30日才聘請負(fù)責(zé)2019年度審計(jì)工作的會計(jì)師事務(wù)所，導(dǎo)致2019年年度報(bào)告未能按照規(guī)定及時(shí)披露。

　　上述行為違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第161號，以下簡稱《監(jiān)督管理辦法》)第二十一條第一款、《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第162號，以下簡稱《信息披露管理辦法》)第十一條第一款、第十二條第一款的規(guī)定。根據(jù)《監(jiān)督管理辦法》第八十三條、《信息披露管理辦法》第四十九條的規(guī)定，陜西證監(jiān)局決定對博科思采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

　　經(jīng)互聯(lián)網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，博科思成立于2006年7月24日，注冊資本1050萬人民幣，秦?fù)碥姙榉ǘù砣恕?shí)控人、大股東、董事長、總經(jīng)理，持股比例79.67%。公司于2016年8月19日在新三板掛牌，主辦券商為財(cái)通證券股份有限公司。

　　《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引(試行)》第九條規(guī)定：主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度，包括但不限于會計(jì)核算體系、財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等制度，以及對外擔(dān)保、重大投資、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等重大經(jīng)營決策的程序與規(guī)則等。

　　博科思于2020年4月30日發(fā)布的《會計(jì)師事務(wù)所變更公告》顯示，公司原聘任瑞華會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)為公司財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)，服務(wù)年限5年，經(jīng)綜合評估，公司決定變更會計(jì)師事務(wù)所，擬聘中準(zhǔn)會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)為公司2019年年度報(bào)告的審計(jì)機(jī)構(gòu)。

　　博科思于2020年6月16日發(fā)布2019年年報(bào)，年報(bào)顯示，公司報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)營收5217.47萬元，同比增長141.76%，毛利率-4.67%，去年同期為3.66%，歸母凈利潤-831.84萬元，同比下降59.57%，扣非凈利潤-831.56萬元，同比下降34.63%，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額172.14萬元，同比增長157.95%。

　　《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第161號)第二十一條規(guī)定：公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定履行信息披露義務(wù)，所披露的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、公平地向所有投資者披露信息。

　　公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證公司披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第162號)第十一條規(guī)定：掛牌公司定期報(bào)告包括年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告。精選層掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告。創(chuàng)新層、基礎(chǔ)層掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露年度報(bào)告和中期報(bào)告。

　　凡是對投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中披露。

　　《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第162號)第十二條規(guī)定：年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)，中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)，季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會計(jì)年度第三個(gè)月、第九個(gè)月結(jié)束之日起一個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。

　　第一季度季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一年度年度報(bào)告的披露時(shí)間。

　　《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第161號)第八十三條規(guī)定：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司控股股東、實(shí)際控制人，為信息披露義務(wù)人出具專項(xiàng)文件的證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其工作人員，違反《證券法》、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定的，中國證監(jiān)會可以采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施，并記入誠信檔案；情節(jié)嚴(yán)重的，中國證監(jiān)會可以對有關(guān)責(zé)任人員采取證券市場禁入的措施。

　　《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第162號)第四十九條規(guī)定：掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，掛牌公司的股東、實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會可以采取以下措施：

　　(一)責(zé)令改正；

　　(二)監(jiān)管談話；

　　(三)責(zé)令公開說明；

　　(四)出具警示函；

　　(五)認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

　　(六)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

　　以下為原文：

　　關(guān)于對西安博科思網(wǎng)絡(luò)通信股份有限公司采取出具警示函措施的決定

　　陜證監(jiān)措施字〔2020〕26號

　　西安博科思網(wǎng)絡(luò)通信股份有限公司：

　　經(jīng)查，你公司直到2020年4月30日才聘請負(fù)責(zé)2019年度審計(jì)工作的會計(jì)師事務(wù)所，導(dǎo)致2019年年度報(bào)告未能按照規(guī)定及時(shí)披露。

　　上述行為違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第161號，以下簡稱《監(jiān)督管理辦法》)第二十一條第一款、《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第162號，以下簡稱《信息披露管理辦法》)第十一條第一款、第十二條第一款的規(guī)定。根據(jù)《監(jiān)督管理辦法》第八十三條、《信息披露管理辦法》第四十九條的規(guī)定，我局決定對你公司采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

　　如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　2020年9月28日