10月27日，獲悉，上交所科創(chuàng)板上市委2020年第92次審議會議結果顯示：杭州美迪凱光電科技股份有限公司(下稱：美迪凱)、科美診斷技術股份有限公司(下稱：科美診斷)通過審核。 (圖片來源：上交所網站)

　　截至2020年10月27日，總計有467家企業(yè)向上交所提交了科創(chuàng)板上市申請，其中“已詢問”114家、“已受理”28家、“通過”32家、“提交注冊”27家，“注冊結果”203家，另有19家顯示為“中止”狀態(tài)，還有44家“終止”審核。

　　美迪凱：說明公司的技術應用空間和行業(yè)發(fā)展空間是否存在瓶頸

　　美迪凱主要從事各類光學光電子元器件的研發(fā)、制造和銷售及提供光學光電子產品精密加工制造服務。公司經過多年深耕，在該領域積累了多項核心技術和豐富的經驗，形成了集提供光學光電子元器件產品與精密加工制造服務為一體的完整業(yè)務體系。

　　公司實際控制人為葛文志。截至招股說明書簽署日，葛文志合計控制公司74.16%的表決權，并且擔任公司董事長、總經理。美迪凱股權結構如下： (圖片來源：美迪凱招股書)

　　財務數(shù)據(jù)顯示，2017年至2020年上半年，美迪凱實現(xiàn)營收分別為20,485.85萬元、33,430.22萬元、30,400.19萬元、20,081.45萬元;實現(xiàn)歸母凈利潤分別為5,982.06萬元、3,471.32萬元、7,713.92萬元、7,001.29萬元。 (圖片來源：美迪凱招股書)

　　根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第二十二條，美迪凱選擇的具體上市標準為“(一)預計市值不低于人民幣10億元，最近兩年凈利潤均為正且累計凈利潤不低于人民幣5,000萬元，或者預計市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤為正且營業(yè)收入不低于人民幣1億元?！?/p>

　　美迪凱的科創(chuàng)板IPO申請于2020年5月12日受理，同年6月9日獲上交所問詢，10月26日通過科創(chuàng)板上市委會議。 (圖片來源：上交所網站)

　　此次申報科創(chuàng)板，美迪凱的股權激勵制度、行業(yè)發(fā)展空間遭科創(chuàng)板上市委問詢。

　　股權激勵制度方面，根據(jù)發(fā)行人申請文件，發(fā)行人在2018年實施了股權激勵制度，但其參與員工在上市前及上市后三年內離職只能回收原出資成本和資金成本，無法獲取股權公允價值的收益?？苿?chuàng)板上市委要求美迪凱說明：(1)員工在規(guī)定期限內離職，不能獲取股權公允價值收益，上述期間是否構成等待期，以及股份支付費用未在上述期間內進行攤銷的合理性;(2)如果股份支付費用在上述期間內進行攤銷，對發(fā)行人財務報表的影響。

　　行業(yè)發(fā)展空間方面，科創(chuàng)板上市委要求美迪凱結合對蘋果、匯頂科技等客戶的依存度分析，說明發(fā)行人的技術應用空間和行業(yè)發(fā)展空間是否存在瓶頸。

　　科美診斷：說明公司產品的市場競爭力

　　科美診斷是一家主要從事臨床免疫化學發(fā)光診斷檢測試劑和儀器的研發(fā)、生產和銷售的高新技術企業(yè)，公司產品為基于光激化學發(fā)光法的LiCA系列診斷試劑和基于酶促化學發(fā)光法的CC系列診斷試劑及儀器，主要應用于傳染病(如乙肝、丙肝、艾滋病、梅毒、甲肝、戊肝等)標志物、腫瘤標志物、甲狀腺激素、生殖內分泌激素、心肌標志物及炎癥等的檢測。

　　截至招股說明書簽署日，公司實際控制人為李臨，其通過寧波英維力間接控制公司30%的股份，通過寧波科倍奧間接控制公司5%的股份，合計控制公司35%的股份?？泼涝\斷股權結構如下： (圖片來源：科美診斷招股書)

　　財務數(shù)據(jù)顯示，2017年至2020年上半年，科美診斷實現(xiàn)營收分別為31,860.30萬元、36,605.85萬元、45,466.65萬元、15,138.30萬元;實現(xiàn)歸母凈利潤分別為-43,522.96萬元、-42,424.50萬元、14,059.32萬元、3,116.66

　　萬元。 (圖片來源：科美診斷招股書)

　　根據(jù)相關規(guī)定，科美診斷選擇的具體上市標準為：預計市值不低于人民幣10億元，最近兩年凈利潤均為正且累計凈利潤不低于人民幣5,000萬元，或者預計市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤為正且營業(yè)收入不低于人民幣1億元。

　　科美診斷的科創(chuàng)板IPO申請于2020年6月8日受理，同年7月7日獲上交所問詢，10月26日通過科創(chuàng)板上市委會議。 (圖片來源：上交所網站)

　　此次申報科創(chuàng)板，科美診斷的產品市場競爭力、專利保護等情況遭科創(chuàng)板上交所問詢。

　　產品市場競爭力方面，科創(chuàng)板上市委要求科美診斷結合西門子、珀金埃爾默、成都愛興的產品售價、產品品質、市場占有率以及在傳染病領域以外的應用，說明發(fā)行人產品的市場競爭力。

　　專利保護方面，科創(chuàng)板上市委要求科美診斷說明：(1)如果西門子、珀金埃爾默的檢測產品在國內銷售，是否會觸及發(fā)行人專利保護;(2)發(fā)行人的檢測產品目前未在境外銷售，是否因為受限于西門子、珀金埃爾默等境外廠商的專利保護。

　　此外，科創(chuàng)板上市委要求科美診斷補充披露如其產品在境外銷售，競爭對手潛在的專利保護對發(fā)行人市場拓展的影響。

　　頭圖來源：圖蟲

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　　風險提示

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