11月11日，獲悉，泰來照明(839882.OC)于2020年11月10日收到中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)下發(fā)的《深圳證監(jiān)局關(guān)于對深圳泰來太陽能照明股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》、《深圳證監(jiān)局關(guān)于對湯永東、王娟采取出具警示函措施的決定》，并對其采取相關(guān)行政監(jiān)管措施。

　　據(jù)悉，泰來照明于2016年11月22日掛牌新三板，主營業(yè)務(wù)為特殊環(huán)境照明設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和服務(wù)，產(chǎn)品主要分為LED燈、金鹵燈兩大類。

　　深圳證監(jiān)局根據(jù)《中華人民共和國證券法》、中國證監(jiān)會《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，自2020年7月起對泰來照明進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，并發(fā)現(xiàn)泰來照明存在關(guān)聯(lián)交易未履行決策程序和信息披露義務(wù)、會計(jì)核算不規(guī)范、財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等問題。

　　具體情況如下：

　　1、關(guān)聯(lián)交易未履行決策程序和信息披露義務(wù)

　　(1)關(guān)聯(lián)交易未披露或披露不及時(shí)。

　　泰來照明2015年至2020年與關(guān)聯(lián)方北京晟暉投資管理有限公司簽訂房屋租賃合同，5年合計(jì)支付租金153.30萬元;2018年、2019年分別向北京晟暉拆入100萬、380.20萬元。泰來照明未對上述關(guān)聯(lián)交易履行決策程序和信息披露義務(wù)。

　　此外，泰來照明與錦州遼西自控開關(guān)系統(tǒng)有限公司(以下簡稱遼西開關(guān))、北京建信衡工程管理有限公司之間的部分關(guān)聯(lián)交易系補(bǔ)充披露，信息披露不及時(shí)。

　　(2)關(guān)聯(lián)交易披露不實(shí)。

　　泰來照明于2020年6月3日補(bǔ)充披露稱，2019年向遼西開關(guān)采購商品，涉及金額1345萬元，已預(yù)付采購款823萬元。檢查發(fā)現(xiàn)，泰來照明與遼西開關(guān)還簽訂了《合作協(xié)議書》，并表示上述823萬元為合作研發(fā)費(fèi)，但協(xié)議未約定研發(fā)的具體內(nèi)容、投入金額以及未來收益分配的安排等。公司披露的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)系采購事項(xiàng)，與《合作協(xié)議書》內(nèi)容不符，關(guān)聯(lián)交易未如實(shí)披露。

　　2、會計(jì)核算不規(guī)范

　　(1)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提不足。

　　截至2019年12月31日，泰來照明財(cái)務(wù)報(bào)表上存貨余額1927.54萬元，占公司總資產(chǎn)31.8%。泰來照明存貨存在大量積壓情況，但僅對賬面價(jià)值5萬以上的產(chǎn)成品和原材料進(jìn)行了減值測試，2019年納入減值測試范圍的存貨金額為377萬元。

　　(2)未按期計(jì)提房屋租賃費(fèi)用。

　　泰來照明在辦理報(bào)銷時(shí)才將辦事處房屋租賃納入核算，租賃費(fèi)用入賬不及時(shí)。

　　上述會計(jì)核算問題影響到公司財(cái)務(wù)信息披露的準(zhǔn)確性。

　　3、財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱

　　(1)采購付款及銷售流程內(nèi)部控制薄弱。

　　泰來照明材料采購環(huán)節(jié)普遍存在未與供應(yīng)商簽署正式采購合同、采購訂單缺少供應(yīng)商公章及簽字、未保留供應(yīng)商送貨物流單據(jù)等情況，采購流程內(nèi)部控制缺失;以客戶在公司“發(fā)貨單”上蓋章作為收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)，但公司未對銷售物流單、裝箱單進(jìn)行保管和核對，部分客戶送貨單上僅有客戶簽字，缺少客戶蓋章及簽收時(shí)間;對遼西開關(guān)的部分付款未按公司《財(cái)務(wù)管理制度》規(guī)定履行審批程序。

　　(2)存貨管理混亂。

　　公司未對辦事處存貨進(jìn)行管理，公司ERP系統(tǒng)上無法區(qū)分存貨的存放地點(diǎn)，也不能提供資產(chǎn)負(fù)債表日的各辦事處存貨明細(xì)信息。

　　對泰來照明上述違規(guī)行為，根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十二條和《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第八十三條的規(guī)定，深圳證監(jiān)局決定對泰來照明采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，并于收到?jīng)Q定書之日起30日內(nèi)向深圳證監(jiān)局提交書面整改報(bào)告。

　　1、公司全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)加強(qiáng)對證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識，健全內(nèi)部控制制度，對公司治理、內(nèi)部控制、關(guān)聯(lián)交易、信息披露存在的問題進(jìn)行全面梳理和改進(jìn)，加強(qiáng)信息披露管理，切實(shí)提高公司規(guī)范運(yùn)作水平。

　　2、公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作，提升會計(jì)核算水平，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)水平和合規(guī)意識，確保收入、成本、費(fèi)用、減值計(jì)提等事項(xiàng)核算的規(guī)范性。

　　3、公司應(yīng)規(guī)范與遼西開關(guān)之間的關(guān)聯(lián)交易，保證交易公平、公允，維護(hù)公司的合法權(quán)益，補(bǔ)充履行決策程序，并進(jìn)行補(bǔ)充披露。

　　此外，湯永東為公司時(shí)任董事長兼總經(jīng)理，王娟為公司時(shí)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼董事會秘書，對關(guān)聯(lián)交易和財(cái)務(wù)核算等方面存在的問題負(fù)有主要責(zé)任。根據(jù)上述相關(guān)規(guī)定，深圳證監(jiān)局決定對湯永東、王娟分別采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　談及對公司的影響，泰來照明方面表示，該事項(xiàng)預(yù)計(jì)不會對公司生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)產(chǎn)生重大不利影響，公司目前正常經(jīng)營。

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