1月20日，新三板基礎(chǔ)層公司五花頭(873079)在2018年以來，多次對(duì)外擔(dān)保未披露，構(gòu)成信披違規(guī)，擔(dān)保金額共計(jì)1496萬元。全國股轉(zhuǎn)公司對(duì)五花頭，及五花頭控股股東、實(shí)際控制人、董事長、總經(jīng)理毛智軍，董秘辛中華采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

　　五花頭及公司高管涉嫌違規(guī)的事實(shí)如下：

　　一、違規(guī)對(duì)外擔(dān)保

　　(一)2018年發(fā)生違規(guī)對(duì)外擔(dān)保

　　五花頭控股股東、實(shí)際控制人毛智軍分別于2018年7月10日、2018年8月31日、2018年9月30日向保定市銀勢界投資有限公司(以下簡稱“銀勢界”)借款76萬元、80萬元和90萬元，共計(jì)246萬元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例為6.64%，五花頭為上述三筆借款提供擔(dān)保。在上述對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，五花頭未按照《公司章程》的規(guī)定履行內(nèi)部審議程序。2019年1月18日，五花頭股票在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓，《公開轉(zhuǎn)讓說明書》等文件中未披露上述擔(dān)保事項(xiàng)。五花頭于2020年10月21日補(bǔ)充審議上述事項(xiàng)，并于2020年10月22日補(bǔ)充披露。

　　(二)2019年發(fā)生的違規(guī)對(duì)外擔(dān)保

　　2018年1月11日，上海睿昌投資有限公司(以下簡稱“睿昌投資”)與銀勢界簽訂借款合同，約定由銀勢界向其提供借款1,100萬元，借款期限為2018年1月11日至2018年4月10日，毛智軍為此筆借款提供擔(dān)保。當(dāng)日，銀勢界將上述借款金額匯入毛智軍賬戶。

　　2019年7月26日，睿昌投資、銀勢界與毛智軍簽訂《債權(quán)確認(rèn)書》，三方約定：由于上述1,100萬元借款的實(shí)際使用人是毛智軍，毛智軍承擔(dān)原債務(wù)人睿昌投資在借款合同下的還款義務(wù)。同日，銀勢界與張路民簽訂《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，將其對(duì)毛智軍的債權(quán)，即2018年發(fā)生的三筆共計(jì)246萬元的借款債權(quán)和2019年發(fā)生的1,100萬元借款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給張路民。五花頭與上述主體共同簽署《債權(quán)債務(wù)確認(rèn)書》，明確除了2018年發(fā)生的246萬元借款外，毛智軍還需向張路民償還1,100萬元借款及其利息150萬元，共計(jì)1,496萬元；五花頭為毛智軍的上述個(gè)人債務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。因此，五花頭2019年度新發(fā)生的擔(dān)保金額共計(jì)1,250萬元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例為32.10%。在簽署上述協(xié)議時(shí)，五花頭未及時(shí)履行內(nèi)部審議程序和信息披露義務(wù)，后于2020年10月21日補(bǔ)充審議上述事項(xiàng)，并于2020年10月22日補(bǔ)充披露。

　　二、重大訴訟披露違規(guī)

　　債務(wù)人毛智軍未按照2019年7月26日簽訂的《債權(quán)債務(wù)確認(rèn)書》履行還款義務(wù)，債權(quán)人張路軍于2020年7月23日向法院提起訴訟，起訴毛智軍、五花頭及其他相關(guān)主體。該案涉訴金額本息共計(jì)1,393萬元，占五花頭最近一期經(jīng)審計(jì)期末凈資產(chǎn)的比例為38.62%。五花頭未及時(shí)披露上述重大訴訟，后于2020年10月22日補(bǔ)充披露。

　　資料顯示，五花頭主要從事生豬養(yǎng)殖與銷售，肉類產(chǎn)品的銷售等。2020年上半年，公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1099萬元，虧損134萬元。

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　　(原標(biāo)題：五花頭及2名高管收警示函：2018年以來違規(guī)對(duì)外擔(dān)保1496萬元)