近日，張小泉股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱：張小泉)的創(chuàng)業(yè)板IPO申請(qǐng)披露審核問(wèn)詢函的相關(guān)回復(fù)。

　　創(chuàng)業(yè)板上市委主要問(wèn)詢涉及張小泉的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、收入增長(zhǎng)原因、募投項(xiàng)目等34個(gè)問(wèn)題。

　　一、根據(jù)申報(bào)材料，截至2019年末，公司實(shí)際控制人張國(guó)標(biāo)、張樟生和張新程直接或間接控制的其他主要企業(yè)多達(dá)78家。創(chuàng)業(yè)板上市委要求公司結(jié)合實(shí)際控制人直接或間接控制的主要企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍、主營(yíng)業(yè)務(wù)、等，補(bǔ)充披露該等關(guān)聯(lián)主體及其對(duì)外投資企業(yè)是否與公司從事相同或相似業(yè)務(wù)，是否構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

　　張小泉回復(fù)表示：

　　公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為現(xiàn)代生活五金用品的設(shè)計(jì)、研發(fā)、生產(chǎn)及銷售。截至2020年6月30日也不存在與公司構(gòu)成上下游關(guān)系的情況。公司與其控股股東、實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)之間不存在從事相同或相似業(yè)務(wù)的情形，不存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方替公司分?jǐn)偝杀尽⒊袚?dān)費(fèi)用的情況，不存在讓渡商業(yè)機(jī)會(huì)的可能，不構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。公司認(rèn)定相關(guān)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)并不簡(jiǎn)單依據(jù)經(jīng)營(yíng)范圍對(duì)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)做出判斷，不僅以經(jīng)營(yíng)區(qū)域、細(xì)分產(chǎn)品、細(xì)分市場(chǎng)的不同來(lái)認(rèn)定不構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

　　二、結(jié)合公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和各銷售渠道的銷售變動(dòng)情況，說(shuō)明并披露公司收入逐年增長(zhǎng)原因，與細(xì)分行業(yè)變化趨勢(shì)是否一致，結(jié)合公司核心競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)占有率等，披露收入和凈利潤(rùn)增長(zhǎng)的可持續(xù)性。

　　張小泉回復(fù)表示：

　　報(bào)告期內(nèi)，公司銷售收入的增長(zhǎng)主要來(lái)自于剪具、刀具和其他生活家居用品。

　　2018年度，公司剪具產(chǎn)品較2017年增加1885.93萬(wàn)元，同比上升16.51%，2019年度，剪具產(chǎn)品銷售收入較2018年增加1710.29萬(wàn)元，同比上升12.85%，主要系：①公司引進(jìn)新設(shè)備改進(jìn)工藝流程，不斷提升公司產(chǎn)品質(zhì)量，消費(fèi)者對(duì)于公司產(chǎn)品的認(rèn)可度日益提高;②公司抓住消費(fèi)升級(jí)的契機(jī)加大高端廚房用剪具、園林剪的開發(fā)和推廣力度，導(dǎo)致高端廚房用剪具、園林剪銷量大幅增長(zhǎng);③公司積極拓展工業(yè)用剪市場(chǎng)，銷售額有較明顯提升。

　　公司刀具銷售占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比例亦成逐年升高趨勢(shì)，主要系：①報(bào)告期內(nèi)公司加大研發(fā)投入，積極開發(fā)家庭廚房用片刀、水果刀等新系列產(chǎn)品并得到市場(chǎng)認(rèn)可，使得刀具產(chǎn)品銷量增加;②報(bào)告期內(nèi)，公司大力推進(jìn)電商渠道建設(shè)，迎合消費(fèi)者消費(fèi)新習(xí)慣，公司刀具產(chǎn)品線上銷量逐年增加。報(bào)告期內(nèi)公司刀具線上銷售額分別為2842.89萬(wàn)元、3675.33、4753.25和3231.90萬(wàn)元，2018年度、2019年度同比增長(zhǎng)29.28%、29.33%，呈快速增長(zhǎng)趨勢(shì)。

　　2018年度、2019年度，公司其他生活家居用品銷售金額分別增加1328.74萬(wàn)元、2880.52萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)36.66%、58.16%，增速較快。主要系公司憑借品牌優(yōu)勢(shì)，開發(fā)刀剪周邊產(chǎn)品，個(gè)護(hù)類及砧板餐具鏟勺類產(chǎn)品得到消費(fèi)者青睞，銷量增加。

　　三、公司募投項(xiàng)目為“張小泉陽(yáng)江刀剪智能制造中心項(xiàng)目”，投資金額3.54億元。創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委要求公司結(jié)合產(chǎn)能消化能力、市場(chǎng)需求、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況、OEM和自產(chǎn)成本差異等情況說(shuō)明募投項(xiàng)目的必要性、合理性和可行性。

　　張小泉回復(fù)表示：

　　按照產(chǎn)品系列劃分，該募投項(xiàng)目新增設(shè)計(jì)產(chǎn)能主要包括民用刀具、廚師刀具、家用剪、服裝剪和雜件，其中雜件主要是勺、鏟子等廚房雜件，公司本次募投新增產(chǎn)能中刀具為550萬(wàn)把，剪具為860萬(wàn)把，雜件1600萬(wàn)把。公司報(bào)告期內(nèi)存在外協(xié)采購(gòu)，其中剪具2019年的外協(xié)采購(gòu)數(shù)量為1996萬(wàn)把，遠(yuǎn)超過(guò)新增產(chǎn)能部分，刀具2019年外協(xié)采購(gòu)數(shù)量為345萬(wàn)把。公司可以通過(guò)新增產(chǎn)能有效降低外協(xié)采購(gòu)，進(jìn)而提升公司的盈利能力。

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