近日，中國證監(jiān)會發(fā)布關(guān)于對海南香樹沉香產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司及沈根其、張偉采取出具警示函措施的決定(〔2022〕7號)。海南香樹沉香產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司(簡稱“海南沉香”，834155.NQ)存在以下信息披露違規(guī)行為：

　　截至2022年4月30日，海南沉香未在2021年會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)編制并披露2021年年度報告，違反了《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第191號)第十一條第一款、第十二條的相關(guān)規(guī)定。

　　沈根其作為公司董事長，張偉作為公司董事會秘書，對上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任，違反了《非上市公眾公司信息披露管理辦法》第五條的規(guī)定。

　　根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第190號)第六十七條、《非上市公眾公司信息披露管理辦法》第四十五條的規(guī)定，海南證監(jiān)局決定對海南沉香、沈根其、張偉采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入資本市場誠信信息數(shù)據(jù)庫。海南沉香及上述人員應(yīng)認(rèn)真吸取教訓(xùn)，切實加強(qiáng)對證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，依法履行信息披露義務(wù)。同時，應(yīng)于收到?jīng)Q定書之日起30日內(nèi)向海南證監(jiān)局報送整改報告。

　　海南沉香官網(wǎng)顯示，公司2015年11月在新三板成功掛牌，成為全國首家沉香產(chǎn)業(yè)上市公司，證券名稱：海南沉香，證券代碼：834155.2019年9月3日，海南沉香主辦券商由西南證券變更為恒泰證券。2020年12月14日，海南沉香主辦券商由恒泰證券變更為恒泰長財證券。

　　沈根其為第一大股東，持股31.85%，擔(dān)任公司董事長。張偉現(xiàn)任公司董事會秘書。

　　《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引(試行)》第九條規(guī)定：主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度，包括但不限于會計核算體系、財務(wù)管理和風(fēng)險控制等制度，以及對外擔(dān)保、重大投資、委托理財、關(guān)聯(lián)交易等重大經(jīng)營決策的程序與規(guī)則等。

　　《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第191號)第五條規(guī)定：掛牌公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實、勤勉地履行職責(zé)，保證公司及時、公平地披露信息，所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整。

　　《非上市公眾公司信息披露管理辦法》第十一條規(guī)定：掛牌公司定期報告包括年度報告、中期報告和季度報告。精選層掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露年度報告、中期報告和季度報告。創(chuàng)新層、基礎(chǔ)層掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露年度報告和中期報告。

　　凡是對投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)在定期報告中披露。

　　《非上市公眾公司信息披露管理辦法》第十二條規(guī)定：年度報告應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)，中期報告應(yīng)當(dāng)在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)，季度報告應(yīng)當(dāng)在每個會計年度第三個月、第九個月結(jié)束之日起一個月內(nèi)編制完成并披露。

　　第一季度季度報告的披露時間不得早于上一年度年度報告的披露時間。

　　《非上市公眾公司信息披露管理辦法》第四十五條規(guī)定：掛牌公司解聘會計師事務(wù)所的，應(yīng)當(dāng)在董事會決議后及時通知會計師事務(wù)所，公司股東大會就解聘會計師事務(wù)所進(jìn)行表決時，應(yīng)當(dāng)允許會計師事務(wù)所陳述意見。股東大會作出解聘、更換會計師事務(wù)所決議的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)在披露時說明更換的具體原因和會計師事務(wù)所的陳述意見。

　　以下為原文：

　　關(guān)于對海南香樹沉香產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司及沈根其、張偉采取出具警示函措施的決定

　　〔2022〕7號

　　海南香樹沉香產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司及沈根其、張偉：

　　你公司存在以下信息披露違規(guī)行為：

　　截至2022年4月30日，你公司未在2021年會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)編制并披露2021年年度報告，違反了《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第191號)第十一條第一款、第十二條的相關(guān)規(guī)定。

　　沈根其作為公司董事長，張偉作為公司董事會秘書，對上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任，違反了《非上市公眾公司信息披露管理辦法》第五條的規(guī)定。

　　根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第190號)第六十七條、《非上市公眾公司信息披露管理辦法》第四十五條的規(guī)定，我局決定對你公司、沈根其、張偉采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入資本市場誠信信息數(shù)據(jù)庫。你公司及上述人員應(yīng)認(rèn)真吸取教訓(xùn)，切實加強(qiáng)對證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，依法履行信息披露義務(wù)。同時，應(yīng)于收到本決定書之日起30日內(nèi)向我局報送整改報告。

　　如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請；也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　海南證監(jiān)局

　　2022年7月22日