北交所上市委員會2022年第70次審議會議于昨日上午召開，審議結果顯示，蘇州太湖雪絲綢股份有限公司(簡稱：太湖雪)符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。 　　太湖雪的保薦機構為東吳證券股份有限公司，保薦代表人為鄧紅軍、葉本順。

　　公司以“太湖雪”品牌為核心，專業(yè)從事絲綢相關產品的研發(fā)設計、生產加工、品牌推廣、渠道建設和銷售服務。

　　截至招股說明書簽署日，公司控股股東為蘇州英寶投資有限公司(簡稱：英寶投資)，實際控制人為胡毓芳、王安琪母女。截至招股說明書簽署之日，公司實際控制人胡毓芳、王安琪母女合計控制公司91.51%股份的表決權。

　　太湖雪本次發(fā)行初始的股票發(fā)行數量為不超過800萬股(未考慮超額配售選擇權)；本次發(fā)行公司及主承銷商可以根據具體發(fā)行情況擇機采用超額配售選擇權，采用超額配售選擇權的股票發(fā)行數量為不超過本次發(fā)行初始的股票發(fā)行數量的15%(即不超過120萬股)，若全額行使超額配售選擇權，本次發(fā)行的股票數量為不超過920萬股，且均需滿足公開發(fā)行后公眾股東持股比例不低于25%等北交所上市條件的要求。

　　公司擬募集資金15,060.47萬元，分別用于營銷渠道建設及品牌升級項目、研發(fā)及檢測中心建設項目、信息化升級項目。

　　審議意見

　　1.請發(fā)行人結合三盛實業(yè)的生產規(guī)模、資金情況、財務狀況說明是否具備供應發(fā)行人采購商品的能力，相關采購是否真實，定價是否公允，是否存在利益輸送或資金體外循環(huán)，相關會計處理是否符合企業(yè)會計準則要求，請保薦機構、申報會計師核查并發(fā)表明確意見。

　　2.請發(fā)行人說明報告期內控股股東、實際控制人控制的其他企業(yè)與發(fā)行人是否構成同業(yè)競爭，相關方是否違反發(fā)行人報告期內公開承諾，請保薦機構、發(fā)行人律師核查并發(fā)表明確意見。

　　審議會議提出問詢的主要問題

　　1.關于關聯(lián)交易。根據申報文件，2019年、2020年發(fā)行人向關聯(lián)方三盛實業(yè)采購金額分別為1,497.80萬元、1,399.14萬元，占比為11.3%、7.54%，分別為2019年、2020年發(fā)行人的第一、第二大供應商。發(fā)行人于2020年及2019年年通過三盛實業(yè)進行轉貸，金額分別為3,020萬元和1,420萬元。工商信息顯示，三盛實業(yè)的注冊資本為210萬元，實繳資本為24萬元。請發(fā)行人：(1)說明報告期內向絲綢之路等關聯(lián)方采購會議服務、旅游門票、餐飲服務等的具體內容，以及相關采購的真實性、必要性及合理性。(2)發(fā)行人報告期內通過關聯(lián)方銷售產品的原因，相關關聯(lián)交易是否真實、必要、合理。(3)結合相關產品的品質、品次差異、種類、價格區(qū)間分布等，說明相關關聯(lián)采購、關聯(lián)銷售價格是否公允，發(fā)行人是否建立了規(guī)范管理交易的內控措施及其執(zhí)行情況。(4)說明認定“其他潛在利益相關方(比照關聯(lián)方)、報告期內曾存在關聯(lián)關系的關聯(lián)方”的依據，與前述相關方持續(xù)存在交易的原因及其合理性，是否存在規(guī)避關聯(lián)方認定的情形。(5)說明報告期內控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)是否生產與發(fā)行人相同或類似的產品，是否從事相同或類似業(yè)務，是否構成同業(yè)競爭，相關方是否存在違反發(fā)行人報告期內公開承諾的情形。(6)分產品類別說明向三盛實業(yè)采購商品單價是否與其他供應商存在較大差異；并結合三盛實業(yè)的生產規(guī)模、資金情況、財務狀況等說明三盛實業(yè)是否具備供應發(fā)行人采購商品的能力，相關采購是否真實，是否存在利益輸送或資金體外循環(huán)等情況。(7)說明2019年、2020年多次通過三盛實業(yè)進行轉貸的原因及合理性，發(fā)行人與三盛實業(yè)是否存在其他未披露的關聯(lián)關系，發(fā)行人實際控制人、董監(jiān)高與三盛實業(yè)及其關鍵人員是否存在異常資金往來，發(fā)行人是否存在其他轉貸行為及目前的整改情況。

　　請保薦機構、發(fā)行人律師對上述事項進行核查，請申報會計師對(1)(2)(3)(4)進行核查，詳細說明核查程序和核查方法并發(fā)表核查意見。

　　2.關于業(yè)績下滑。發(fā)行人2022年上半年實現營業(yè)收入13,109.27萬元，同比下降24.69%；歸母扣非后凈利潤為850.4萬元，同比下降42.58%。經審閱的第三季度營業(yè)收入為8,808.04萬元，同比增長18.62%；歸母扣非后凈利潤為682.62萬元，同比增長43.76%。發(fā)行人預計2022年實現營業(yè)收入的區(qū)間為33,000萬元至35,000萬元；歸母扣非后凈利潤間為2,500萬元至2,700萬元。請發(fā)行人：

　　(1)說明第三季度業(yè)績大幅增長的原因和合理性。(2)結合在手訂單、成本費用預估情況等，說明全年業(yè)績預計的依據和合理性，是否存在第四季度業(yè)績大幅下滑風險。

　　請保薦機構、申報會計師說明針對第三季度業(yè)績真實性采取的審閱和核查程序，是否存在收入及利潤調節(jié)情形，成本費用是否完整，與其他年度相比是否存在較大差異，并發(fā)表明確意見。