由于2億認(rèn)購(gòu)私募基金幾乎“血本無(wú)歸”，文峰股份（601010）8月21日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“江蘇證監(jiān)局”)發(fā)出的警示函。

　　2億認(rèn)購(gòu)私募基金遭巨虧

　　2021年10月8日晚間，文峰股份披露公告，全資子公司文峰電子商務(wù)與守樸資產(chǎn)簽署了《守樸行業(yè)優(yōu)選1號(hào)私募證券投資基金基金合同》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“基金合同”)，使用自有資金人民幣2億元認(rèn)購(gòu)守樸基金份額。當(dāng)時(shí)文峰股份稱(chēng)，此舉是為提升文峰電子商務(wù)資金收益水平，該投資無(wú)需提請(qǐng)公司董事會(huì)及股東大會(huì)批準(zhǔn)。不過(guò)公司也直言，“本次投資的收益存在不確定性，公司將及時(shí)了解守樸基金的運(yùn)作情況，督促防范各方面的投資風(fēng)險(xiǎn)，盡力維護(hù)公司投資資金的安全?！?/p>

　　文峰電子商務(wù)認(rèn)購(gòu)守樸基金時(shí)，該基金單位凈值為0.9821元。

　　2022年7月14日晚間，文峰股份披露關(guān)于此次投資的進(jìn)展公告，經(jīng)查詢(xún)，守樸基金最新一期單位凈值為0.1308元/份(截止2022年5月31日)。同時(shí)，基金管理人在該基金的信披報(bào)告中提示：“本基金持倉(cāng)債券出現(xiàn)了信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)凈值影響較大，暫時(shí)難以找到合適的估值方法，為保護(hù)委托人利益，管理人向托管人申請(qǐng)暫停本基金估值，待管理人和基金委托人充分協(xié)商并達(dá)成一致后，再對(duì)本基金進(jìn)行估值?！?/p>

　　文峰股份披露的公告顯示，守樸基金直接持倉(cāng)或穿透持倉(cāng)債券的債券發(fā)行人均為武漢當(dāng)代科技產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司。文峰股份當(dāng)時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)稱(chēng)，因武漢當(dāng)代科技產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司已經(jīng)出現(xiàn)較大規(guī)模的債務(wù)違約，出現(xiàn)資產(chǎn)被查封、扣押或凍結(jié)，出現(xiàn)持股公司股權(quán)被法院凍結(jié)等多起負(fù)面事件，所以，基金管理人特別提醒基金份額持有人，對(duì)守樸基金持有的債券，不論是已違約債券、展期債券還是正常存續(xù)債券，都可能面臨較大的兌付風(fēng)險(xiǎn)。

　　2022年8月29日晚間，文峰股份再度披露的進(jìn)展公告，公司以基金管理人初步提供的該基金2022年5月31日凈值(0.1308元/份)估算，守樸基金對(duì)公司2022年上半年度凈利潤(rùn)影響約為-1.75億元。不過(guò)，基金管理人此后向文峰股份提供了每日凈值序列顯示，守樸基金2022年6月30日的單位凈值為-0.0283元/份?！坝捎谑貥慊鹉壳俺謧}(cāng)的債券出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，估值持續(xù)下滑，因此該基金持倉(cāng)債券的估值已低于基金負(fù)債(正回購(gòu)融入資金)，導(dǎo)致該基金單位凈值為負(fù)?！?/p>

　　文峰股份當(dāng)時(shí)稱(chēng)，根據(jù)基金合同及相關(guān)監(jiān)管規(guī)則，公司僅承擔(dān)本金虧損份額，超過(guò)本金的虧損無(wú)需公司承擔(dān)。故公司基于謹(jǐn)慎性原則，在2022年半年度報(bào)告中，將守樸基金截至2022年6月30日的公允價(jià)值確認(rèn)為零，對(duì)公司2022年上半年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)影響為-2.02億元。

　　公司及責(zé)任人被出具警示函

　　今年6月19日，文峰股份收到上海證券交易所發(fā)出的監(jiān)管工作函。

　　監(jiān)管工作函中指出，文峰股份關(guān)于對(duì)外投資方面的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷，系公司持有的守樸行業(yè)優(yōu)選1號(hào)私募證券投資基金份額，本期形成公允價(jià)值變動(dòng)損失2.02億元，公司對(duì)投資上述私募基金后的跟蹤管理、效益分析監(jiān)測(cè)以及其他必要的投后管理措施方面，缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制。

　　根據(jù)前期回復(fù)，文峰股份控股股東已承諾對(duì)公司因本次認(rèn)購(gòu)守樸基金份額產(chǎn)生的虧損承擔(dān)差額補(bǔ)足義務(wù)。上交所要求公司補(bǔ)充披露前述基金虧損事項(xiàng)的最新進(jìn)展、公司已采取的具體追償措施以及與控股股東目前就差額補(bǔ)足的溝通情況。

　　今年7月11日晚間，文峰股份披露的回復(fù)公告顯示，2023年1月1日至今，守樸基金未發(fā)生持倉(cāng)債券相關(guān)的現(xiàn)金流入(含本金兌付、支付利息等)、未發(fā)生申贖行為、也未發(fā)生基金分配及對(duì)基金進(jìn)行清算的情形。文峰股份稱(chēng)，公司持續(xù)與公司控股股東溝通，“公司將繼續(xù)督促控股股東履行差額補(bǔ)足義務(wù)?！?/p>

　　江蘇證監(jiān)局在8月21日發(fā)布的警示函中指出，2022年4月，守樸基金單位凈值跌至0.1319元，上述虧損超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的10%。公司怠于履行投后管理權(quán)利及義務(wù)，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)上述投資虧損事項(xiàng)，遲至2022年7月15日才在臨時(shí)公告中對(duì)上述投資虧損情況予以披露。黃明軒作為公司財(cái)務(wù)總監(jiān)兼投資主管部門(mén)的負(fù)責(zé)人，何蘭紅作為公司董事會(huì)秘書(shū)，未忠實(shí)、勤勉履行職責(zé)，未保證公司上述臨時(shí)信息披露的及時(shí)性。

　　根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》的規(guī)定，江蘇證監(jiān)局決定對(duì)文峰股份及黃明軒、何蘭紅采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

　　文峰股份此前披露的業(yè)績(jī)預(yù)告顯示，公司預(yù)計(jì)2023年半年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)約1.24億元，與去年同期相比，實(shí)現(xiàn)扭虧為盈；扣非凈利潤(rùn)約9877.19萬(wàn)元。去年上半年，文峰股份凈利潤(rùn)為-2.28億元，主要系全資子公司認(rèn)購(gòu)的私募基金出現(xiàn)虧損以及公司出售持有的天風(fēng)證券（601162）股票形成投資損失。