頂格處罰是什么意思呢？為什么頂格處罰60萬成歷史了呢？對這個感興趣的朋友可以和贏家小編一起來看一下，這是怎么回事，頂格處罰是什么，具體有什么變動呢？

　　頂格處罰是什么意思？

　　“頂格罰款”是指行政機關適用法定罰款幅度上限做出行政處罰，是一種較重的行政處罰措施，對行政相對人的利益影響較大。

　　是否進行“頂格處罰”應當考慮兩個因素：一是違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)、社會危害程度等;二是地區(qū)之間經(jīng)濟、社會、文化等客觀情況的差異。比如，針對同一類違法行為，在經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)適用上限處罰，可能是合理的。但是，如果在經(jīng)濟相對落后的地區(qū)，就不一定合理了。

　　為什么頂格處罰60萬成歷史了？

　　2020年12月26日，第十三屆常委會議第二十四次會議審議通過了《刑法法修正案(XI)》，將于2021年3月1日正式實施。這次有什么新變化？

　　新通過的刑法修正案對有關證券違反法的內(nèi)容進行了較大調(diào)整，修正案顯示，對于欺詐發(fā)行，刑期上限由5年有期徒刑提高至15年有期徒刑，并將對個人的罰金由非法募集資金的1%-5%修改為“并處罰金”，取消了5%的上限限制，對單位的罰金由非法募集資金的1%-5%提高至20%-1倍;對于信息披露造假，修正案將相關責任人員的刑期上限由3年提高至10年，罰金數(shù)額由2萬元-20萬元修改為“并處罰金”，取消20萬元的上限限制。

　　這次調(diào)整有什么新變化？

　　具體來看本次修正案涉及資本市場的5大要點：

　　一、對于欺詐發(fā)行，刑期上限由5年有期徒刑提高至15年有期徒刑，并將對個人的罰金由非法募集資金的1%-5%修改為“并處罰金”，取消5%的上限限制，對單位的罰金由非法募集資金的1%-5%提高至20%-1倍。

　　二、對于信息披露造假，修正案將相關責任人員的刑期上限由3年提高至10年，罰金數(shù)額由2萬元-20萬元修改為“并處罰金”，取消20萬元的上限限制。

　　三、強化對控股股東、實際控制人等“關鍵少數(shù)”的刑事責任追究。修正案明確將控股股東、實際控制人組織、指使實施欺詐發(fā)行、信息披露造假，以及控股股東、實際控制人隱瞞相關事項導致公司披露虛假信息等行為納入刑法規(guī)制范圍。

　　四、壓實保薦人等中介機構的“看門人”職責。修正案明確將保薦人作為提供虛假證明文件罪和出具證明文件重大失實罪的犯罪主體，適用該罪追究刑事責任。同時，對于律師、會計師等中介機構人員在證券發(fā)行、重大資產(chǎn)交易活動中出具虛假證明文件、情節(jié)特別嚴重的情形，明確適用更高一檔的刑期，最高可判處10年有期徒刑。

　　五、與證券法修訂保持有效銜接。將存托憑證等納入欺詐發(fā)行犯罪的規(guī)制范圍，同時，借鑒新證券法規(guī)定，針對市場中出現(xiàn)的新的操縱情形，進一步明確對“幌騙交易操縱”、“蠱惑交易操縱”、“搶帽子操縱”等新型操縱市場行為追究刑事責任。

　　近年來，監(jiān)管在打擊欺詐發(fā)行、信息披露造假等各類證券期貨違法犯罪行為堅持“零容忍”的態(tài)度。但由于法的成立等因素，我國對財務造假案頂格60萬元行政處罰，在面對數(shù)百億的詐騙案中是“微不足道”的，違反法的成本極低，民眾略有爭議。

　　隨著市場活躍程度的不斷提高，證券公司上市公司前三個季度的業(yè)績大幅提升。數(shù)據(jù)顯示，今年前三季度，40家a股上市公司證券公司實現(xiàn)營業(yè)總收入3818.24億元，同比增長28.86%；歸母凈利潤1204.68億元，同比增長40.25%。在其中，證券公司前三個季度的營業(yè)收入和凈利潤的平均增長率分別為33.54%和43.9%，比中小型企業(yè)更穩(wěn)定。

　　數(shù)據(jù)顯示，年內(nèi)(1月1日至12月16日)，券商承銷的股、債融資規(guī)模(已上市)承銷的股票和債券融資規(guī)模達到10.92萬億元，比去年總規(guī)模增長20%，創(chuàng)歷史新高。中信證券和證券，中信建投，年內(nèi)均承銷了超過1萬億元人民幣的股票和債券，總承銷額超過2.6萬億元人民幣，占市場份額的24.5%，在行業(yè)內(nèi)表現(xiàn)突出。

　　修正案將于2021年3月1日正式實施。也就是說，從明年3月1日起，如果證券再次違反法，將按照新法修正案執(zhí)行。屆時，證券違法的主體和責任人付出的代價將會更大。

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