5月4日，族興新材上會(huì)前夕撤單，這一舉直接創(chuàng)造了IPO審核記錄，成為新三板第一家上會(huì)前夕主動(dòng)“撤單”的擬IPO公司。

　　一家大型券商的保薦人代表對(duì)解讀君表示：“近幾年很少這種過(guò)會(huì)前夕突然撤單的情況，估計(jì)是企業(yè)自身有解決不了的問(wèn)題，不排除涉嫌財(cái)務(wù)舞弊?！彼€表示，如果不是實(shí)質(zhì)問(wèn)題，企業(yè)一般會(huì)選擇暫緩上會(huì)。

　　一時(shí)間，針對(duì)族興新材的質(zhì)疑和猜測(cè)如大浪滔天，但公司及相關(guān)高管始終保持緘默。盡管族興新材撤回了IPO申請(qǐng)，“逃避”了發(fā)審會(huì)的審查，但在新三板信息披露上的程序瑕疵還是引起了股轉(zhuǎn)的調(diào)查。

　　在這場(chǎng)IPO撤單大戲落幕后，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)這次處罰直接按下了族興新材董秘梁生涯董秘生涯的暫停鍵。

　　6月15日，族興新材收到股轉(zhuǎn)系統(tǒng)紀(jì)律處分決定。股轉(zhuǎn)決定對(duì)公司及時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理梁曉斌給予通報(bào)批評(píng)；

　　公司董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書、副總經(jīng)理梁生涯作為信披負(fù)責(zé)人，被給予認(rèn)定其三年內(nèi)不適合擔(dān)任掛牌公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的紀(jì)律處分。

　　股轉(zhuǎn)系統(tǒng)認(rèn)為族興新材在以下兩個(gè)方面違規(guī)：股票暫停轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)辦理和重大信息披露不及時(shí)。

　　一、股票暫停轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)辦理違規(guī)

　　2016 年 4 月 11 日，族興新材收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《受理通知書》，公司向主辦券商華林證券郵件發(fā)送了受理通知書和《暫停轉(zhuǎn)讓公告》，要求華林證券安排公告事宜，但未發(fā)送《暫停轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)表》和公司內(nèi)部決策文件。

　　股轉(zhuǎn)表示，華林證券在未向我司提交族興新材股票暫停轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)的情況下，即披露了暫停轉(zhuǎn)讓公告，導(dǎo)致族興新材股票在暫停轉(zhuǎn)讓公告披露后，實(shí)際上仍處于可交易狀態(tài)。

　　直至 2017 年 3 月 28 日，我司發(fā)現(xiàn)其股票仍處于可交易狀態(tài)，隨即給其辦理了緊急停牌。在此期間，族興新材有買單報(bào)入，但無(wú)實(shí)際成交。

　　股轉(zhuǎn)認(rèn)為，族興新材的上述行為，違反了《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》第 4.4.1 條和《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司暫停與恢復(fù)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)指南(試行)》 “一、暫停轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)(一)” 的規(guī)定。

　　二、重大信息披露不及時(shí)

　　族興新材在 2016 年 9 月 12 日和 2016 年 10 月 31 日，分別向證監(jiān)會(huì)提交 IPO 中止審查和恢復(fù)審查申請(qǐng)且均獲同意的情況下，未及時(shí)在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)指定信息披露平臺(tái)披露相關(guān)重大信息。

　　股轉(zhuǎn)認(rèn)為，公司的上述行為違反了《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則(試行)》(以下簡(jiǎn)稱《信息披露細(xì)則》)第四條、第四十六條的規(guī)定。

　　針對(duì)族興新材以上兩個(gè)方面的違規(guī)行為，股轉(zhuǎn)認(rèn)為其董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理梁曉斌負(fù)有責(zé)任。作為公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理，未能忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，其行為違反了《業(yè)務(wù)規(guī)則》第 1.5 條的規(guī)定。

　　公司董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書、副總經(jīng)理梁生涯也負(fù)有責(zé)任。梁生涯作為公司的信息披露負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)管理公司的信息披露事務(wù)，未能忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，其行為違反了《業(yè)務(wù)規(guī)則》第 1.5 條的規(guī)定。

　　IPO之路漫漫

　　族興新材是一家來(lái)自長(zhǎng)沙的涂料制造商。目前，其董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理梁曉斌是第一大股東，持股比例50.9%；董秘兼財(cái)務(wù)總監(jiān)梁生涯以1.5%的持股比例居第十大股東之位。

　　公司2014年7月在新三板掛牌，次年便著手籌備IPO上市。湖南證監(jiān)局資料顯示，早在2015年4月族興新材便開始接受IPO輔導(dǎo)。2016年4月11日，族興新材獲證監(jiān)會(huì)受理IPO申請(qǐng)，并于次日開始停牌；4月15日，公司在證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)首次預(yù)披露招股說(shuō)明書。

　　可就在去年9月12日，由于為族興新材出具IPO法律意見書、律師工作報(bào)告的簽字律師之一于智迪離職，公司無(wú)奈之下向證監(jiān)會(huì)提交了中止審查申請(qǐng)并獲同意。10月31日，在完成更換簽字律師等相關(guān)程序后，族興新材重返IPO道路，公司向證監(jiān)會(huì)提交了恢復(fù)審查申請(qǐng)并獲同意。

　　今年4月17日，族興新材IPO反饋意見獲證監(jiān)會(huì)披露；公司原定于5月5日上會(huì)，令人料想不到的是，族興新材在上會(huì)前夕選擇了放棄。 ：