贏家財富網(wǎng)7月11日訊 證監(jiān)會昨日晚間發(fā)布的《第十七屆發(fā)審委2018年第97次會議審核結(jié)果公告》顯示，鵬鼎控股(深圳)股份有限公司(以下簡稱“鵬鼎控股”)首發(fā)申請通過，保薦機構(gòu)華泰聯(lián)合證券。

　　公開資料顯示，鵬鼎控股主要從事各類印制電路板的設(shè)計、研發(fā)、制造與銷售業(yè)務(wù)。公司擬在深交所公開發(fā)行不低于2.31億股，不超過6.93億股，計劃募集資金約5.4億，用于慶鼎精密電子(淮安)有限公司柔性多層印制電路板擴產(chǎn)項目以及宏啟勝精密電子(秦皇島)有限公司高階HDI 印制電路板擴產(chǎn)項目。

　　發(fā)審委對鵬鼎控股提出詢問的問題主要有以下幾個：

　　1、發(fā)審委目前存在多層境外持股架構(gòu)。臻鼎控股為間接控股股東，鴻海集團全資子公司Foxconn (Far East)持有臻鼎控股股份，鴻海集團持有廣宇科技股份有限公司股份。(1)說明設(shè)置和保留多層控制關(guān)系的合理性和必要性，是否存在各種影響股權(quán)穩(wěn)定性的相關(guān)約定或其他安排；(2)結(jié)合臻鼎控股股權(quán)結(jié)構(gòu)、章程及相關(guān)議事規(guī)則中關(guān)于董事提名及選舉的相關(guān)安排，說明未將鴻海集團而僅將臻鼎控股認定為間接控股股東的依據(jù)及合理性；(3)從產(chǎn)品技術(shù)、工藝、用途、可替代性、原材料及供應(yīng)商、目標(biāo)客戶、市場差別等方面，說明廣宇科技及鴻海集團控制的其他企業(yè)與發(fā)行人是否存在競爭關(guān)系，是否對公司產(chǎn)生不利影響；(4)說明鵬鼎控股有何具體措施避免可能產(chǎn)生的利益沖突，如何維護發(fā)行人的利益

　　2、報告期鵬鼎控股與關(guān)聯(lián)方之間存在經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易和偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易。請說明：(1)報告期內(nèi)各類關(guān)聯(lián)交易的背景、交易額及占同類交易的比重；(2)經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的必要性、關(guān)聯(lián)交易的決策機制、定價原則；(3)關(guān)于資金管理、防止關(guān)聯(lián)資金占用內(nèi)控制度的建立及執(zhí)行情況，以及規(guī)范及減少關(guān)聯(lián)交易的措施、實施情況以及效果。

　　3、報告期內(nèi)，鵬鼎控股前五大客戶銷售收入占比較高，其中蘋果公司是發(fā)行人第一大客戶和主要供應(yīng)商，發(fā)行人對其銷售占比呈逐年上升趨勢。請說明：(1)客戶集中度高的原因及合理性，是否與行業(yè)經(jīng)營特點一致；(2)發(fā)行人與蘋果公司合作的歷史、業(yè)務(wù)穩(wěn)定性及可持續(xù)性，相關(guān)交易的定價原則及公允性，是否存在重大不確定性風(fēng)險；(3)發(fā)行人下游品牌客戶調(diào)整PCB供應(yīng)鏈管理及采購模式的原因及合理性；(4)發(fā)行人與重大客戶是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，發(fā)行人的業(yè)務(wù)獲取方式是否影響?yīng)毩⑿浴?/p>

　　4、2016年鵬鼎控股收入和凈利潤均下滑，2017年收入和凈利潤大幅回升。請說明：(1)報告期主要產(chǎn)品收入波動，尤其是2017年度收入大幅增長的原因及合理性；(2)報告期通訊用板毛利率先降后升，消費電子及計算機用板毛利率逐年提高，毛利率與同行業(yè)可比上市公司存在差異的原因及合理性；(3)2016年凈利潤同比下滑，2017年同比增長的原因及合理性。

　　5、鵬鼎控股工廠直出模式的收入確認方式為工廠出貨日期加預(yù)估物流運轉(zhuǎn)天數(shù)確認收入。請說明：(1)工廠直出模式的收入確認方式與相關(guān)合同的約定是否相符，該收入確認時點是否實現(xiàn)了產(chǎn)品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬的轉(zhuǎn)移，是否與同行業(yè)可比上市公司收入確認政策存在差異；(2)報告期內(nèi)客戶簽收情況與收入確認標(biāo)準(zhǔn)是否存在不一致情形，收入實際確認情況與其收入確認標(biāo)準(zhǔn)是否一致。