中國證券監(jiān)督管理委員會第十七屆發(fā)行審核委員會2018年第173次發(fā)審委會議于2018年11月19日召開，現(xiàn)將會議審核情況公告如下：

　　一、審核結(jié)果

　　桂林萊茵生物科技股份有限公司(配股)獲通過。

　　二、發(fā)審委會議提出詢問的主要問題

　　1、2015年7月財(cái)政部發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步做好政府和社會資本合作項(xiàng)目示范工作的通知》，明確關(guān)閉BT工程模式通道。2015年末、2016年末及2017年末，發(fā)行人存貨余額逐年上升。請發(fā)行人代表：(1)結(jié)合同行業(yè)可比公司數(shù)據(jù)，說明存貨余額與增幅均較大的原因及合理性；(2)結(jié)合未來是否會開展新的BT項(xiàng)目、已開工BT項(xiàng)目的未來回款情況，說明未來BT收入是否會大幅下降及對公司的影響、現(xiàn)有存貨中“建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)”的跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提是否充分；(3)說明2017年發(fā)行人國外-植物提取業(yè)務(wù)主營業(yè)務(wù)收入金額及占比均明顯下降的原因，對持續(xù)經(jīng)營能力可能產(chǎn)生的影響，及消除影響的具體措施；(4)BT項(xiàng)目結(jié)束后，公司未來持續(xù)盈利能力是否會發(fā)生較大變化，是否符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》相關(guān)規(guī)定。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　2、發(fā)行人甜葉菊標(biāo)準(zhǔn)化種植基地達(dá)產(chǎn)后生產(chǎn)規(guī)模大幅提升，預(yù)計(jì)年產(chǎn)甜葉菊干葉17,700噸，將全部供公司提取加工為甜菊糖苷產(chǎn)品并向下游銷售。請發(fā)行人代表：(1)說明采購甜葉菊進(jìn)行生產(chǎn)和自有甜葉菊基地進(jìn)行生產(chǎn)成本差異及對毛利率的影響；(2)結(jié)合甜葉菊供需關(guān)系、價(jià)格變化、同行業(yè)公司類似可比項(xiàng)目情況，說明本次募投項(xiàng)目收入、成本、相關(guān)效益預(yù)測數(shù)據(jù)的依據(jù)及其合理性；(3)結(jié)合公司與大客戶日常銷售、三大營銷中心、長期積累客戶資源以及目前在手訂單情況，說明未來市場拓展能力和銷售渠道，發(fā)展前景的可行性。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　3、報(bào)告期，發(fā)行人與桂林銀行簽訂“微鏈貸”協(xié)議，截止目前擔(dān)保已清理。請發(fā)行人代表說明：(1)為長期與公司合作的上游收購商、下游經(jīng)銷商提供擔(dān)保的原因及合理性；(2)上述借款人全額償還銀行貸款的資金來源是否與發(fā)行人有關(guān)，“微鏈貸”業(yè)務(wù)合作終止后是否對上游收購商、種植戶或下游經(jīng)銷商產(chǎn)生不利影響進(jìn)而影響發(fā)行人的經(jīng)營業(yè)務(wù)；(3)上述擔(dān)保事項(xiàng)是否損害上市公司及其中小股東的利益；(4)終止“微鏈貸”業(yè)務(wù)后，與上游收購商合同約定調(diào)整付款賬期，縮短向借款人支付貨款的時(shí)間，如何進(jìn)行調(diào)整，對發(fā)行人現(xiàn)金流的影響。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　4、發(fā)行人主要專利被提起訴訟及專利無效宣告請求，均已被相關(guān)部門受理。請發(fā)行人代表說明該事項(xiàng)發(fā)生的具體情況，是否已做出充分披露，及對發(fā)行人可能產(chǎn)生的影響。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　5、請發(fā)行人代表說明：(1)根據(jù)《土地租賃意向協(xié)議》，約定萊茵農(nóng)業(yè)向四個(gè)合作社租賃6萬畝農(nóng)村集體土地的具體情況；(2)土地租賃的后續(xù)進(jìn)展，是否存在重大不確定性。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　發(fā)行監(jiān)管部

　　2018年11月19日