12月7日消息，證監(jiān)會按法定程序核準(zhǔn)了以下企業(yè)的首發(fā)申請：無錫上機數(shù)控股份有限公司，華林證券股份有限公司。上述企業(yè)及其承銷商將分別與交易所協(xié)商確定發(fā)行日程，并陸續(xù)刊登招股文件。

　　資料顯示，無錫上機數(shù)控股份有限公司是今年9月4日第十七屆發(fā)審委2018年第138次會議審核通過的。在審核會上，無錫上機被問了18個問題。

　　華林證券是今年2月6日第十七屆發(fā)審委2018年第32次會議審核通過的。在審核會上，被問了6個問題。

　　發(fā)審委會議提出詢問的主要問題(上機數(shù)控)：

　　1、發(fā)行人報告期內(nèi)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及客戶結(jié)構(gòu)發(fā)生了重大變化。請發(fā)行人代表說明：(1)報告期收入結(jié)構(gòu)變化的基本情況及原因，與行業(yè)變動趨勢是否一致，相關(guān)的風(fēng)險是否充分提示；(2)前述變化是否構(gòu)成發(fā)行人最近3年主營業(yè)務(wù)發(fā)生重大變動；(3)2016年以來光伏專用設(shè)備銷售大幅增長的原因及合理性，光伏專用設(shè)備是否具有較大的市場拓展空間，持續(xù)盈利能力是否存在重大不確定性；(4)其他光伏產(chǎn)品，比如薄膜【太陽能(000591)、股吧】等產(chǎn)品的發(fā)展趨勢對發(fā)行人業(yè)務(wù)的影響；(5)2016年發(fā)行人藍寶石專用設(shè)備和通用設(shè)備收入下降的主要原因，相關(guān)機器設(shè)備等固定資產(chǎn)及原材料等是否存在減值情況。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　2、發(fā)行人經(jīng)營業(yè)務(wù)受所處光伏行業(yè)景氣度影響程度較大，報告期收入增幅波動較大。請發(fā)行人代表：(1)結(jié)合所處行業(yè)競爭狀況、行業(yè)政策及變動趨勢、產(chǎn)品市場容量、技術(shù)發(fā)展?fàn)顩r、核心競爭力以及在手訂單情況等，說明發(fā)行人是否具備持續(xù)盈利能力，及所處市場環(huán)境、政策環(huán)境是否面臨重大不利變化，是否已充分披露相關(guān)風(fēng)險；(2)結(jié)合美國201條款、歐美雙反政策對中國光伏產(chǎn)業(yè)的影響，說明對發(fā)行人業(yè)務(wù)的影響，是否已充分披露相關(guān)風(fēng)險。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　3、數(shù)控金剛線切片機是發(fā)行人報告期內(nèi)的主要產(chǎn)品。請發(fā)行人代表說明：(1)數(shù)控金剛線切片機的研發(fā)和專利取得情況，發(fā)行人是否擁有生產(chǎn)該產(chǎn)品的知識產(chǎn)權(quán)和核心技術(shù)，相關(guān)技術(shù)是否存在侵權(quán)糾紛；(2)數(shù)控金剛線切片機是否存在被替代的風(fēng)險；(3)2018年梅耶博格(瑞士)公司訴發(fā)行人的發(fā)明專利產(chǎn)生的過程及歸屬，是否存在侵犯他人知識產(chǎn)權(quán)的情況；(4)數(shù)控金剛線切片機與國內(nèi)外主要競爭對手梅耶博格、日本NTC在產(chǎn)品性能、核心技術(shù)、工藝水平方面的優(yōu)劣勢。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　4、報告期各期，發(fā)行人的綜合毛利率持續(xù)上升。請發(fā)行人代表：(1)結(jié)合銷售單價、單位成本和收入占比的變化說明毛利率逐年提高的原因；(2)結(jié)合原材料采購價格、人工成本、制造費用的變化情況說明主要產(chǎn)品單位成本下降的原因及合理性；(3)說明報告期主要產(chǎn)品毛利率變動趨勢與同行業(yè)可比公司變動趨勢不一致的原因及合理性；(4)結(jié)合不同銷售模式的信用政策，說明應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)增長的合理性，信用政策是否存在變化，期末應(yīng)收賬款期后回款情況，壞賬準(zhǔn)備計提是否充分。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　5、發(fā)行人通過追溯調(diào)整的方式調(diào)增2015年度凈利潤，2017年開始按照0.5%的比例對高硬脆材料專用設(shè)備計提售后服務(wù)費。請發(fā)行人代表說明：(1)2015年追溯調(diào)整的原因及合理性，相關(guān)調(diào)整是否符合會計準(zhǔn)則的要求，是否進行如實披露；(2)2017年售后服務(wù)費計提依據(jù)，是否符合實際情況，是否與同行業(yè)公司存在較大差異；(3)2017年前未計提售后服務(wù)費的合理性，2017年開始計提售后服務(wù)費的性質(zhì)，是否符合企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定，是否履行了相應(yīng)的決策程序。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　發(fā)審委會議提出詢問的主要問題(華林證券)：

　　1、報告期內(nèi)，發(fā)行人發(fā)生多起業(yè)務(wù)風(fēng)險事件。請發(fā)行人代表說明：(1)相關(guān)違規(guī)行為及訴訟糾紛產(chǎn)生的原因，是否造成重大損失，相關(guān)整改和應(yīng)對措施是否到位和充分有效，相關(guān)財務(wù)處理是否符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，相關(guān)信息披露和風(fēng)險提示是否充分完整；(2)發(fā)行人內(nèi)部控制制度是否健全并得到有效執(zhí)行，是否符合《首發(fā)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。請保薦代表人說明核查過程、依據(jù)，并發(fā)表明確核查意見。

　　2、發(fā)行人控股股東立業(yè)集團擁有多家從事投資相關(guān)業(yè)務(wù)的公司，其中立信基金管理有限公司和深圳華鼎投資基金管理有限公司，與發(fā)行人及子公司(華林資本、華林創(chuàng)新)存在經(jīng)營相同或類似業(yè)務(wù)的情形。請發(fā)行人代表說明，發(fā)行人與控股股東是否存在競爭，是否存在損害發(fā)行人利益的情形，是否符合《首發(fā)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。請保薦代表人說明核查過程、依據(jù)，并發(fā)表明確核查意見。

　　3、報告期內(nèi)，發(fā)行人通過支付投資咨詢費等形式，與投資咨詢公司等機構(gòu)合作開展承攬業(yè)務(wù)，涉及經(jīng)濟糾紛等案件。請發(fā)行人代表說明：(1)發(fā)行人投行業(yè)務(wù)的開展是否合規(guī)，支付投資咨詢費的原因，決策過程和程序，是否存在違反相關(guān)法律法規(guī)的情形；(2)為避免類似案件所采取的整改措施，相關(guān)內(nèi)控制度是否健全并得到有效執(zhí)行。請保薦代表人說明核查過程、依據(jù)，并發(fā)表明確核查意見。

　　4、2017年發(fā)行人經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)下滑。請發(fā)行人代表結(jié)合證券業(yè)協(xié)會發(fā)布的未審年度數(shù)據(jù)，說明發(fā)行人經(jīng)營指標(biāo)下降幅度大幅低于行業(yè)平均降幅的具體原因及合理性，風(fēng)險提示披露是否充分。請保薦代表人說明核查過程、依據(jù)，并發(fā)表明確核查意見。

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