上交所7月8日消息,日前上交所對北京木瓜移動科技股份有限公司(簡稱“木瓜移動”)及其保薦人提出的撤回發(fā)行上市申請進(jìn)行了審核,按照相關(guān)規(guī)則規(guī)定,同意其申請,依法決定終止其科創(chuàng)板發(fā)行上市審核。

　　上交所于2019年3月29日受理木瓜移動科創(chuàng)板發(fā)行上市申請。6月28日,經(jīng)過兩輪審核問詢和回復(fù),上交所審核中心召開審核會議,對公司發(fā)行上市申請形成審核報(bào)告,擬提交上市委員會審議,并發(fā)函要求公司和保薦人提交招股說明書上會稿。7月4日,公司及保薦人提交了撤回發(fā)行上市申請。

　　上交所介紹,前期審核中,上交所審核中心重點(diǎn)關(guān)注了以下事項(xiàng)：一是發(fā)行人核心技術(shù)先進(jìn)性和主要依靠核心技術(shù)開展生產(chǎn)經(jīng)營的情況。木瓜移動目前擁有1項(xiàng)美國專利、無國內(nèi)專利,報(bào)告期內(nèi)研發(fā)投入占比分別為4.94%、1.20%及0.71%,各期綜合毛利率分別為20.31%、6.24%及4.38%。上交所問詢要求發(fā)行人說明具有什么樣的核心技術(shù),該等技術(shù)是否是行業(yè)內(nèi)開展業(yè)務(wù)通用的基礎(chǔ)性技術(shù),相關(guān)技術(shù)在向客戶提供海外營銷服務(wù)時(shí)所發(fā)揮的作用；要求發(fā)行人結(jié)合報(bào)告期毛利率變動趨勢、研發(fā)投入情況、同行業(yè)可比公司技術(shù)水平等進(jìn)一步披露公司核心技術(shù)是否具有先進(jìn)性、能否有效轉(zhuǎn)化為經(jīng)營成果。

　　二是發(fā)行人的業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)與業(yè)務(wù)模式。木瓜移動招股說明書將其定位為一家依靠自主研發(fā)技術(shù)進(jìn)行大數(shù)據(jù)處理分析的公司,主要利用全球大數(shù)據(jù)資源和大數(shù)據(jù)處理分析技術(shù)提供海外營銷服務(wù)。上交所關(guān)注發(fā)行人行業(yè)定位及歸類的準(zhǔn)確性,要求發(fā)行人結(jié)合相關(guān)部門出具的產(chǎn)業(yè)分類目錄及指南、公司具體從事的經(jīng)營活動內(nèi)容、大數(shù)據(jù)的來源及獲取、技術(shù)的應(yīng)用場景、發(fā)行人從事的業(yè)務(wù)與大數(shù)據(jù)之間的關(guān)系、主營業(yè)務(wù)與可比公司的相似度等因素,充分說明和披露公司行業(yè)定位是否準(zhǔn)確。

　　三是發(fā)行人是否充分披露對其持續(xù)經(jīng)營能力可能產(chǎn)生重大影響的風(fēng)險(xiǎn)因素。2018年,木瓜移動向Facebook采購額占全年采購額的91.99%,相關(guān)收入亦主要依賴Facebook渠道實(shí)現(xiàn),而其采購占Facebook亞洲收入和廣告總收入的比重較低,相關(guān)合同條款對其業(yè)務(wù)的可持續(xù)性亦存在不利影響,公司未在申報(bào)稿招股說明書顯要位置充分揭示上述情況對公司持續(xù)經(jīng)營能力的不利影響。

　　四是相關(guān)重要信息披露的充分性、一致性、可理解性。木瓜移動此前在新三板掛牌披露的主營業(yè)務(wù)包括游戲業(yè)務(wù),2016年度游戲業(yè)務(wù)毛利占比仍超過30%,但未在招股說明書申報(bào)稿中明確披露,并表示報(bào)告期內(nèi)公司主營業(yè)務(wù)未發(fā)生重大變化；在問詢回復(fù)中,披露發(fā)行人2018年向Face-book的采購金額占Facebook亞洲收入的21%,與根據(jù)Facebook在納斯達(dá)克交易所公開披露數(shù)據(jù)測算的結(jié)果不一致等。

　　上交所明確,發(fā)行上市申請文件一經(jīng)受理,審核問詢回復(fù)內(nèi)容一經(jīng)披露,對發(fā)行人及相關(guān)機(jī)構(gòu)即產(chǎn)生法律約束力,信息披露文件應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的法律責(zé)任并不因?yàn)榻K止審核而減免。如果終止審核前,發(fā)行人信息披露和中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)已經(jīng)存在違規(guī)問題,上交所將按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

　　上交所表示,撤回發(fā)行上市申請,是申報(bào)企業(yè)的自主判斷和正常行為,上交所予以尊重。發(fā)行上市審核中,上交所將在充分發(fā)揮公開化問詢式審核應(yīng)有功能基礎(chǔ)上,對發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件、信息披露要求做出審核判斷,形成審核意見。將繼續(xù)堅(jiān)持以信息披露為中心,把握好科創(chuàng)板定位,重點(diǎn)關(guān)注發(fā)行人的科創(chuàng)屬性、技術(shù)先進(jìn)性、運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)開展生產(chǎn)經(jīng)營、主要經(jīng)營和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等重大事項(xiàng),督促發(fā)行人充分披露相關(guān)信息,以便于市場主體能夠有效判斷發(fā)行人科創(chuàng)屬性和投資價(jià)值。