2月3日,澤達易盛的科創(chuàng)板上市申請流程中止。上交所指出,澤達易盛發(fā)行上市申請文件中記載的財務(wù)資料已過有效期,需要補充提交。根據(jù)審核規(guī)則,上交所中止其發(fā)行上市審核。

　　澤達易盛此前回復(fù)了科創(chuàng)板上市申請的第五輪審核問詢函。公司此次擬募資4.37億元,投向新一代醫(yī)藥智能工廠平臺升級項目、智能醫(yī)藥及醫(yī)療融合應(yīng)用平臺升級項目以及研發(fā)中心項目等。

　　澤達易盛近日回復(fù)了在科創(chuàng)板上市申請的第五輪審核問詢函,主要涉及公司從事“醫(yī)藥健康產(chǎn)業(yè)鏈的信息化服務(wù)”的業(yè)務(wù)定位是否準(zhǔn)確；智慧醫(yī)藥平臺、智能工廠平臺、智慧農(nóng)業(yè)平臺三類業(yè)務(wù)的分類標(biāo)準(zhǔn)及合理性；公司核心技術(shù)是否為制藥技術(shù)、是否具備在信息化業(yè)務(wù)上的創(chuàng)新能力；公司收入確認(rèn)方法變化的原因等。

　　對于是否具備信息化業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力,公司表示,分布式處理技術(shù)、大數(shù)據(jù)處理技術(shù)、云平臺技術(shù)應(yīng)用、微服務(wù)框架四類核心技術(shù)構(gòu)成公司信息化技術(shù)體系。結(jié)合公司技術(shù)團隊專業(yè)背景及工作能力、公司信息化技術(shù)的優(yōu)勢及較強的研發(fā)創(chuàng)新能力、公司已獲得的知識產(chǎn)權(quán)及公司榮譽等方面看,公司具備信息化業(yè)務(wù)的創(chuàng)新能力。

　　對于收入確認(rèn)方法變化的原因,公司表示,基于項目周期的變化趨勢以及對公司未來業(yè)務(wù)平均開發(fā)周期的合理預(yù)期,將2018年1月1日開始的收入確認(rèn)方法由“完工百分比法”變更為“取得客戶的終驗報告后確認(rèn)收入”,并采用追溯重述法。從報告期整體來看,公司在2016年至2019年1-6月期間,6個月內(nèi)完工項目金額占報告期內(nèi)合同總金額近70%,采用終驗法使得提供的會計信息更具可靠性、相關(guān)性,更符合謹(jǐn)慎性原則。

　　公告顯示,公司致力于從事醫(yī)藥健康產(chǎn)業(yè)鏈的信息化服務(wù),包括軟件開發(fā)、系統(tǒng)集成及技術(shù)服務(wù),屬于軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)。公司在醫(yī)藥流通信息化領(lǐng)域的業(yè)務(wù)涵蓋河北、四川、湖南、貴州、內(nèi)蒙古等地的零售藥店合計超過8萬家。

　　對于未來發(fā)展規(guī)劃,公司表示,目前在醫(yī)藥生產(chǎn)、醫(yī)藥流通兩個環(huán)節(jié)取得了一定成果。公司將繼續(xù)深化和鞏固這兩個環(huán)節(jié)的競爭優(yōu)勢,推進大數(shù)據(jù)及人工智能在醫(yī)藥健康行業(yè)應(yīng)用的落地與推廣,實現(xiàn)系統(tǒng)互通、數(shù)據(jù)互享、業(yè)態(tài)融合、構(gòu)建醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)生態(tài)圈的發(fā)展目標(biāo)。公司計劃通過五年努力,在醫(yī)藥研發(fā)、醫(yī)藥產(chǎn)品生產(chǎn)、醫(yī)藥產(chǎn)品流通以及醫(yī)藥服務(wù)四個關(guān)鍵環(huán)節(jié),協(xié)同行業(yè)主流企業(yè)進行融合,成為國內(nèi)領(lǐng)先、國際先進的醫(yī)藥健康信息化企業(yè)。

　　公司此次擬公開發(fā)行不超過2078萬股,且不低于發(fā)行后公司股份總額的25%,均為公開發(fā)行的新股,不涉及公司股東公開發(fā)售股份的情況。發(fā)行后的總股本不超過8311萬股。

　　公司擬募集資金約4.37億元。其中,1.09億元用于新一代醫(yī)藥智能工廠平臺升級項目,9082.35萬元用于智能醫(yī)藥及醫(yī)療融合應(yīng)用平臺升級項目,1.72億元用于研發(fā)中心項目,6508.53萬元用于營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項目。

　　公司表示,上述四個項目均圍繞主營業(yè)務(wù)開展,是對現(xiàn)有產(chǎn)品和服務(wù)的升級和發(fā)展。公司開展上述項目,有利于為客戶提供更全面的整體解決方案,進一步增強公司的市場競爭能力。

　　具體看,新一代醫(yī)藥智能工廠平臺升級項目將實現(xiàn)公司現(xiàn)有智能醫(yī)藥工廠平臺相關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)的全面升級,擬面向醫(yī)藥生產(chǎn)領(lǐng)域的全產(chǎn)業(yè)鏈,提供新一代醫(yī)藥智能工廠整體解決方案。研發(fā)中心項目將進一步滿足下游客戶多樣化、個性化的需求,提高產(chǎn)品市場份額和公司盈利水平,有助于公司實現(xiàn)階段性的發(fā)展目標(biāo)；同時為公司未來的發(fā)展提供核心人才和關(guān)鍵技術(shù)儲備。

　　公司表示,隨著項目的開展實施,預(yù)計公司銷售規(guī)模和盈利能力將進一步增強。公司經(jīng)營狀況良好,現(xiàn)有的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果能夠有效支持募集資金投資項目的建設(shè)和實施。

　　招股說明書顯示,2016年至2018年,澤達易盛分別實現(xiàn)收入7219.11萬元、1.24億元、2.02億元；同期凈利潤分別為2154.05萬元、3657.83萬元、5273.44萬元。

　　2016年度至2018年度,公司對前五名客戶的銷售收入占營業(yè)收入的比重分別為50.17%、54.91%和72.34%。對前五大客戶銷售收入占比逐年上升,主要在于公司在食品藥品監(jiān)管系統(tǒng)、智慧政務(wù)、農(nóng)業(yè)信息化產(chǎn)品等領(lǐng)域與中國電信旗下的多家控股子公司開展了多項合作。

　　公司表示,存在研發(fā)、技術(shù)升級、毛利率波動、稅收優(yōu)惠政策發(fā)生變化、無法達到預(yù)計市值上市條件進而發(fā)行失敗、實際控制人不當(dāng)控制等風(fēng)險。

　　研發(fā)方面,公司表示,立足軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)。為保證公司的市場競爭力和技術(shù)先進性,須在技術(shù)研發(fā)及新應(yīng)用領(lǐng)域持續(xù)投入大量資金。投入的研發(fā)費用可能超過預(yù)算,且研發(fā)的項目存在失敗的風(fēng)險。即使新技術(shù)研發(fā)完成并成功實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化面向市場,也可能出現(xiàn)得不到客戶足夠認(rèn)可的風(fēng)險,導(dǎo)致研發(fā)的新技術(shù)經(jīng)濟效益與預(yù)期收益存在較大差距。

　　毛利率方面,2016年度-2018年度,公司主營業(yè)務(wù)毛利率分別為59.33%、50.7%和46.99%。公司銷售產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)、服務(wù)價格、技術(shù)更新速度、市場競爭環(huán)境、人力資源成本等因素的變化,均可能導(dǎo)致公司的綜合毛利率水平出現(xiàn)一定幅度波動,從而影響公司的整體盈利水平。若未來市場競爭加劇、政策調(diào)整、產(chǎn)品售價及原材料采購價格發(fā)生不利變化或新產(chǎn)品未能如預(yù)期實現(xiàn)銷售,則公司毛利率水平存在下降的風(fēng)險。