互 聯(lián)網(wǎng)5月20日訊 上交所官網(wǎng)最新消息顯示，廈門恒坤新材料科技股份有限公司(簡稱“恒坤新材”)對首輪審核問詢函進行回復(fù)。

　　資料顯示，恒坤新材主要從事光刻材料和前驅(qū)體材料等產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。此次科創(chuàng)板IPO，恒坤新材計劃募集資金12億元，分別投向集成電路前驅(qū)體二期、SiARC開發(fā)與產(chǎn)業(yè)化和集成電路用先進材料項目。

　　在問詢函中，恒坤新材被要求說明是否完整掌握自產(chǎn)產(chǎn)品的關(guān)鍵核心技術(shù)，在主要產(chǎn)品生產(chǎn)過程中的具體體現(xiàn)，產(chǎn)品性能實現(xiàn)或技術(shù)壁壘形成是否主要依賴進口原材料或設(shè)備，是否與國內(nèi)競爭對手模式一致。

　　恒坤新材回復(fù)稱，主要原材料方面，自產(chǎn)光刻材料原料包括樹脂、光敏劑、溶劑、添加劑等，截至報告期末，除BARC樹脂、ArF光刻膠樹脂已實現(xiàn)自產(chǎn)，其他樹脂與光敏劑主要系通過進口獲得。自產(chǎn)前驅(qū)體材料主要原材料以純度較低的TEOS為主，均系通過進口采購。

　　生產(chǎn)設(shè)備方面，恒坤新材自產(chǎn)光刻材料的生產(chǎn)設(shè)備早期以進口為主。隨著國產(chǎn)設(shè)備供應(yīng)商工藝技術(shù)水平的不斷提升，已逐步切換至國產(chǎn)供應(yīng)商進行采購；自產(chǎn)前驅(qū)體材料生產(chǎn)設(shè)備以進口為主。

　　生產(chǎn)工藝方面，恒坤新材光刻材料生產(chǎn)工藝均系自主研發(fā)形成；前驅(qū)體材料TEOS生產(chǎn)工藝系由Soulbrain技術(shù)授權(quán)形成。

　　生產(chǎn)配方方面，報告期內(nèi)，恒坤新材光刻材料生產(chǎn)配方均系通過自主研發(fā)形成。截至報告期末，恒坤新材已完成超過90款光刻材料配方，多款光刻材料實現(xiàn)銷售或通過客戶驗證，進一步印證公司的配方開發(fā)能力。

　　上交所還追問恒坤新材，公司光刻膠產(chǎn)品在產(chǎn)品種類和開發(fā)進度上是否落后于國內(nèi)競爭對手；ArF、SiARC、Top Coating 等產(chǎn)品的開發(fā)驗證進度及預(yù)計量產(chǎn)時間，是否存在產(chǎn)品研發(fā)失敗或客戶拓展不利風(fēng)險。

　　對此，恒坤新材回復(fù)稱，截至報告期末，公司一方面在自產(chǎn)光刻材料已取得年度接近3億元的銷售規(guī)模，另一方面在現(xiàn)階段國產(chǎn)晶圓廠最尖端工藝制程所需的 ArF 浸沒式光刻膠已通過客戶驗證并小批量供貨，且KrF光刻膠年度銷售規(guī)模已突破1000萬元，并成功定制開發(fā)符合境內(nèi)晶圓廠需求的 -Line光刻膠。因此，公司光刻膠產(chǎn)品的產(chǎn)品種類和開發(fā)進度處于境內(nèi)同行業(yè)競爭對手前列。ArF 光刻膠、SiARC以及 Top Coating在國產(chǎn)集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中均發(fā)揮重要作用，發(fā)行人正積極推進客戶送樣驗證，部分產(chǎn)品已小批量供貨，研發(fā)失敗或客戶拓展不利風(fēng)險整體可控。

　　在問詢函中，上交所還追問恒坤新材產(chǎn)品迭代或新產(chǎn)品開發(fā)是否仍需引進外來技術(shù)，并要求其結(jié)合外來技術(shù)專利的具體內(nèi)容、先進程度、發(fā)行人消化吸收情況，進一步說公司生產(chǎn)經(jīng)營是否依賴外來技術(shù)專利，是否具有自主創(chuàng)新和持續(xù)研發(fā)能力。

　　根據(jù)招股書，易榮坤直接持有恒坤新材19.52%股權(quán)，通過廈門神劍、晟臨芯、兆蒞恒間接控制 5.94%股權(quán)，并與肖楠、楊波、張蕾、王廷通簽訂《一致行動協(xié)議書》，合計控制公司 35.65%股份表決權(quán)；易榮坤作為有限合伙人持有員工持股平臺晟臨坤3.31%份額；陳江福為易榮坤配偶之弟，是公司創(chuàng)始股東，目前持有恒坤新材1.15%股權(quán)，報告期初至今未在公司任職，亦不參與公司經(jīng)營決策；報告期初陳江福及其配偶曾為發(fā)行人提供擔(dān)保，發(fā)行人剝離子公司蘇州恒坤目前由陳江福實際控制；公司2020年中報顯示，陳江福擔(dān)任公司副總經(jīng)理。

　　上交所要求請恒坤新材說明未將陳江福認(rèn)定為實控人一致行動人的原因及依據(jù)，晟臨坤是否受易榮坤控制或與其保持一致行動，同時結(jié)合一致行動協(xié)議內(nèi)容、發(fā)行人股權(quán)結(jié)構(gòu)分散、實控人直接持股比例較低且上市后會被進一步稀釋的情形，說明如何保持控制權(quán)的穩(wěn)定性及公司治理的有效性。