公司已于2018年8月30日召開第七屆董事會(huì)第三十七次會(huì)議，會(huì)議審議通過了《關(guān)于公司及下屬子公司開展遠(yuǎn)期外匯交易的議案》。為有效防范公司正常經(jīng)營過程中存在的匯率風(fēng)險(xiǎn)，公司擬于董事會(huì)審議通過之日至2019年12月31日開展交易額度不超過進(jìn)口采購日元購匯需求的50%，且2018年9-12月金額不超過6億元人民幣、2019年不超過15億元人民幣的遠(yuǎn)期購匯交易；下屬全資子公司重慶【長安汽車(000625)、股吧】國際銷售服務(wù)有限公司擬于董事會(huì)審議通過之日至2019年6月30日開展累計(jì)金額不超過7000萬美元的遠(yuǎn)期結(jié)匯交易?，F(xiàn)將具體內(nèi)容公告如下：

　　一、開展遠(yuǎn)期外匯交易的目的

　　為防止匯率出現(xiàn)較大波動(dòng)時(shí)，匯兌損益對公司經(jīng)營業(yè)績及利潤造成的不利影響，公司及下屬全資子公司重慶長安汽車國際銷售服務(wù)有限公司計(jì)劃開展遠(yuǎn)期購匯交易和遠(yuǎn)期結(jié)匯交易。

　　公司及下屬子公司開展遠(yuǎn)期外匯交易是以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，以穩(wěn)健為原則，以貨幣保值和規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)為目的，不做無實(shí)際需求的投機(jī)性交易，不進(jìn)行單純以盈利為目的外匯交易，通過鎖定匯率，降低匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、遠(yuǎn)期外匯交易概述

　　1、遠(yuǎn)期外匯交易包括遠(yuǎn)期購匯交易和遠(yuǎn)期結(jié)匯交易。

　　遠(yuǎn)期購匯：指與金融機(jī)構(gòu)簽訂遠(yuǎn)期購匯合約，約定未來購匯的外匯幣種、金額、期限及匯率，到期時(shí)按照該合約約定的幣種、金額、匯率辦理購匯業(yè)務(wù)，從而鎖定當(dāng)期購匯成本及收益。

　　遠(yuǎn)期結(jié)匯：指與金融機(jī)構(gòu)簽訂遠(yuǎn)期結(jié)匯合約，約定未來結(jié)匯的外匯幣種、金額、期限及匯率，到期時(shí)按照該合約約定的幣種、金額、匯率辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)，從而鎖定當(dāng)期結(jié)匯成本及收益。

　　2、交易額度

　　遠(yuǎn)期購匯：計(jì)劃開展遠(yuǎn)期購匯交易的額度不超過進(jìn)口采購日元購匯需求的50%，且2018年9-12月金額不超過6億元人民幣、2019年不超過15億元人民幣。

　　遠(yuǎn)期結(jié)匯：根據(jù)2018年下半年公司出口計(jì)劃，預(yù)計(jì)將出口約1.16億美元的貨物，為規(guī)避匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)劃遠(yuǎn)期結(jié)匯金額不超過收匯額的60%，不超過7000萬美元。

　　3、授權(quán)及期限

　　遠(yuǎn)期購匯：鑒于遠(yuǎn)期購匯交易與公司的生產(chǎn)經(jīng)營密切相關(guān)，公司董事會(huì)授權(quán)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批遠(yuǎn)期購匯交易方案及簽署遠(yuǎn)期購匯交易相關(guān)合同，授權(quán)期限為公司董事會(huì)審議通過之日至2019年12月31日。

　　遠(yuǎn)期結(jié)匯：鑒于遠(yuǎn)期結(jié)匯交易與公司的生產(chǎn)經(jīng)營密切相關(guān)，公司董事會(huì)授權(quán)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批遠(yuǎn)期結(jié)匯交易方案，授權(quán)重慶長安汽車國際銷售服務(wù)有限公司法人代表簽署遠(yuǎn)期結(jié)匯交易相關(guān)合同，授權(quán)期限為公司董事會(huì)審議通過之日至2019年6月30日。

　　4、交易對手：銀行

　　5、流動(dòng)性安排：所有外匯資金業(yè)務(wù)均對應(yīng)正常合理的經(jīng)營業(yè)務(wù)背景，與收付款時(shí)間相匹配，不會(huì)對公司的流動(dòng)性造成影響。

　　6、遠(yuǎn)期外匯交易的可行性分析

　　公司及下屬子公司開展遠(yuǎn)期外匯交易基于日常經(jīng)營活動(dòng)需要，符合公司規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)要求，符合國家相關(guān)政策及法律規(guī)定。

　　三、遠(yuǎn)期外匯交易的風(fēng)險(xiǎn)分析

　　1、匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：在匯率行情變動(dòng)較大的情況下，銀行遠(yuǎn)期購匯、結(jié)匯匯率報(bào)價(jià)可能偏離公司實(shí)際收付時(shí)的匯率，造成公司匯兌損失。

　　2、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)：遠(yuǎn)期外匯交易的專業(yè)性較強(qiáng)，復(fù)雜程度較高，可能會(huì)由于內(nèi)部控制不完善而造成風(fēng)險(xiǎn)。

　　3、違約風(fēng)險(xiǎn)：由于預(yù)測不準(zhǔn)確，遠(yuǎn)期外匯交易簽訂的交割日期與實(shí)際交割期不一致，造成遠(yuǎn)期外匯交易不能按約定時(shí)間交割所帶來的延期交割風(fēng)險(xiǎn)。

　　四、公司采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

　　1、公司制定了《遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理程序》，對業(yè)務(wù)操作原則、審批權(quán)限、內(nèi)部操作流程及要求、風(fēng)險(xiǎn)處理程序、信息披露等做出了明確規(guī)定，在操作時(shí)須嚴(yán)格按照制度要求辦理。

　　2、公司將關(guān)注匯率市場變化，加強(qiáng)匯率方面研究，研判未來匯率走勢，提高匯率方面的判斷能力，降低匯率波動(dòng)對公司的影響。

　　3、公司將加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提升相關(guān)人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高識別及防范匯率風(fēng)險(xiǎn)的能力。

　　4、為防止遠(yuǎn)期外匯交易不能如期交割，公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理部門將跟蹤收付款進(jìn)度，避免出現(xiàn)逾期現(xiàn)象，盡量將風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍內(nèi)。

　　五、公允價(jià)值分析

　　公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22條—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》第七章“公允價(jià)值確定”進(jìn)行確認(rèn)計(jì)量，公允價(jià)值基本參照銀行定價(jià)，進(jìn)行公允價(jià)值計(jì)量與確認(rèn)。

　　六、開展遠(yuǎn)期外匯交易的會(huì)計(jì)核算原則

　　公司根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第24號——套期保值》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號——金融工具列報(bào)》相關(guān)規(guī)定及其指南，對擬開展的遠(yuǎn)期外匯交易進(jìn)行相應(yīng)的核算處理，反映資產(chǎn)負(fù)債表及損益表相關(guān)項(xiàng)目。

　　七、獨(dú)立董事的獨(dú)立意見

　　公司及全資子公司重慶長安汽車國際銷售服務(wù)有限公司開展遠(yuǎn)期外匯交易是圍繞公司業(yè)務(wù)來進(jìn)行的，不單純以盈利為目的，而是以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，以套期保值為手段，以規(guī)避和防范匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以保護(hù)正常經(jīng)營利潤為目標(biāo)，具有一定的必要性；公司已制定了《遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理程序》，并完善了相關(guān)內(nèi)控流程，公司采取的針對性風(fēng)險(xiǎn)控制措施可行；同時(shí)，公司及全資子公司重慶長安汽車國際銷售服務(wù)有限公司擬開展的遠(yuǎn)期外匯交易的保證金將使用自有資金，不涉及募集資金。公司及全資子公司重慶長安汽車國際銷售服務(wù)有限公司開展遠(yuǎn)期外匯交易將遵守相關(guān)法律法規(guī)以及公司相關(guān)制度的規(guī)定。獨(dú)立董事同意：公司于董事會(huì)審議通過之日至2019年12月31日開展交易額度不超過進(jìn)口采購日元購匯需求的50%，且2018年9-12月金額不超過6億元人民幣、2019年不超過15億元人民幣的遠(yuǎn)期購匯交易；全資子公司重慶長安汽車國際銷售服務(wù)有限公司于董事會(huì)審議通過之日至2019年6月30日開展不超過7000萬美元的遠(yuǎn)期結(jié)匯交易。

　　八、備查文件

　　1、獨(dú)立董事意見

　　2、第七屆董事會(huì)第三十七次會(huì)議決議

　　重慶長安汽車股份有限公司董事會(huì)

　　2018年8月31日