星徽精密9日早間公告稱，收到深交所創(chuàng)業(yè)板公司管理部關(guān)注函，要求說明子公司澤寶技術(shù)增資作價評估選擇2019年12月31日而非2020年6月30日為基準(zhǔn)日的原因及合理性，是否存在有意壓低評估值等情形。

　　9月8日，星徽精密披露《關(guān)于子公司增資擴(kuò)股暨公司放棄優(yōu)先認(rèn)購權(quán)的公告》(下稱《增資擴(kuò)股公告》)，公司子公司深圳市澤寶創(chuàng)新技術(shù)有限公司(下稱澤寶技術(shù))擬以增資方式引入投資者太倉寧恒、郎日實業(yè)、林永勤、鐘兆南、江敘音及姚澤通(下合稱投資人)，投資人合計增資金額范圍為2.7-3.2億元，公司放棄對澤寶技術(shù)增資的優(yōu)先認(rèn)購權(quán)。

　　據(jù)悉，本次增資作價評估報告日為2020年8月25日，評估基準(zhǔn)日為2019年12月31日，以收益法評估結(jié)果作為本次增資前澤寶技術(shù)100%股權(quán)的評估值，約為20.67億元。經(jīng)協(xié)商，本次增資按照20.68億作為澤寶技術(shù)的投前估值。

　　上半年，澤寶技術(shù)實現(xiàn)收入及凈利潤占星徽精密合并收入及合并凈利潤比例分別為86%和113%，截至9月8日收市，星徽精密總市值約為80.41億元。關(guān)注函要求，說明本次評估選擇2019年12月31日而非2020年6月30日為基準(zhǔn)日的原因及合理性，結(jié)合收益法評估過程中對澤寶技術(shù)未來收入及盈利情況的具體預(yù)測數(shù)據(jù)及依據(jù)，說明是否存在有意壓低評估值的情形，是否存在利益輸送及損害上市公司利益情形。

　　同時，說明太倉寧恒尚未確定準(zhǔn)確增資金額的原因，太倉寧恒及朗日實業(yè)的實際控制人情況；函詢本次六位投資人增資資金來源，如存在借貸資金，說明出借人情況，函詢其是否與上市公司控股股東、實際控制人、持股5%以上股東、公司董事、監(jiān)事及高級管理人員存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否存在股份代持情形。

　　關(guān)注函中提到，《增資擴(kuò)股公告》顯示，考慮到澤寶技術(shù)目前仍在重組業(yè)績承諾期內(nèi)，本次交易若在2020年度完成，上市公司在計算澤寶技術(shù)2020年承諾業(yè)績完成情況時將扣除按照增資協(xié)議約定的保底回購利率計算的財務(wù)費用后確認(rèn)。

　　關(guān)注函要求，說明以上扣除口徑是否屬于重組時簽訂的業(yè)績補(bǔ)償協(xié)議約定范圍，如否，是否需要就以上安排與業(yè)績承諾方簽訂補(bǔ)充協(xié)議，是否存在潛在的合同糾紛風(fēng)險。

　　說明本次增資完成后各投資人預(yù)計持有的澤寶技術(shù)股份比例情況；結(jié)合重組超額業(yè)績獎勵安排，說明未來計算澤寶技術(shù)2020年業(yè)績完成情況時僅扣除增資協(xié)議約定的保理回購利率計算的財務(wù)費用是否損害上市公司利益。說明本次增資協(xié)議安排是否存在違反公司實施重大資產(chǎn)重組購買澤寶技術(shù)100%股權(quán)時所簽訂的各項協(xié)議及承諾內(nèi)容。

　　資料顯示，星徽精密是一家集研發(fā)、制造、銷售于一體的現(xiàn)代化工業(yè)企業(yè)。公司生產(chǎn)的滑軌、鉸鏈等五金產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于家具、電器、工業(yè)設(shè)備、IT等行業(yè)，是東芝、伊萊克斯、史丹利、海爾、美的、華帝、萬和、通潤、全友、美克美家等國內(nèi)外知名企業(yè)的供應(yīng)商。

　　二級市場上，9日，星徽精密低開超16%，隨后弱勢震蕩，截至發(fā)稿，股價跌幅收窄至10.76%，每股報20.32元，總市值71.83億元。

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