昨日，深交所披露了關(guān)于對(duì)晶瑞電子材料股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“【晶瑞電材(300655)、股吧】”，300655.SZ)的監(jiān)管函(創(chuàng)業(yè)板監(jiān)管函〔2021〕第186號(hào))。

　　根據(jù)晶瑞電材于2021年11月25日披露的《關(guān)于補(bǔ)充確認(rèn)關(guān)聯(lián)交易暨預(yù)計(jì)2021年度新增日常關(guān)聯(lián)交易的公告》及11月26日披露的《補(bǔ)充公告》，2021年7月29日至2021年11月1日通過(guò)陜西奧贏時(shí)特商貿(mào)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“奧贏時(shí)特”)向派爾森環(huán)?？萍加邢薰?以下簡(jiǎn)稱“派爾森環(huán)?！?銷(xiāo)售NMP產(chǎn)品合計(jì)3891.05萬(wàn)元，占公司2020年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)比例為2.81%；于2021年3月30日至2021年6月7日通過(guò)奧贏時(shí)特向派爾森環(huán)保采購(gòu)加工服務(wù)合計(jì)70.47萬(wàn)元，占公司2020年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)比例為0.05%。

　　　　根據(jù)公告，考慮到該事項(xiàng)發(fā)生期間公司未能有效識(shí)別為關(guān)聯(lián)交易，現(xiàn)根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定，基于實(shí)質(zhì)重于形式原則并審慎考慮，將晶瑞新能源通過(guò)奧贏時(shí)特與派爾森環(huán)保發(fā)生的交易認(rèn)定為關(guān)聯(lián)交易，并補(bǔ)充確認(rèn)。

　　監(jiān)管函顯示，派爾森環(huán)保是晶瑞電材持股5%以上股東、董事李虎林擔(dān)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理并實(shí)際控制的公司，是晶瑞電材關(guān)聯(lián)法人。晶瑞電材未就上述關(guān)聯(lián)交易及時(shí)履行審議程序和信息披露義務(wù)，直至2021年11月24日才予以披露。

　　晶瑞電材的上述行為違反了深交所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2020年12月修訂)》第1.4條、第5.1.1條、第7.2.7條的規(guī)定。晶瑞電材持股5%以上股東、董事李虎林主導(dǎo)與派爾森環(huán)保的關(guān)聯(lián)交易，但未督促公司履行相應(yīng)審議程序和信息披露義務(wù)，違反了深交所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2020年12月修訂)》第1.4條、第4.2.2條的規(guī)定。

　　深交所要求晶瑞電材董事會(huì)、李虎林充分重視上述問(wèn)題，吸取教訓(xùn)，及時(shí)整改，杜絕上述問(wèn)題的再次發(fā)生。

　　相關(guān)規(guī)定：

　　《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2020年12月修訂)》第1.4條：發(fā)行人、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東或存托憑證持有人、實(shí)際控制人、收購(gòu)人、重大資產(chǎn)重組有關(guān)各方等自然人、機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，破產(chǎn)管理人及其成員，以及保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則和本所發(fā)布的細(xì)則、指引、通知、辦法、指南等相關(guān)規(guī)定(以下簡(jiǎn)稱本所其他相關(guān)規(guī)定)，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)。

　　《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2020年12月修訂)》第4.2.2條：上市公司董事應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)和公司章程有關(guān)規(guī)定，履行以下忠實(shí)、勤勉義務(wù)，維護(hù)上市公司利益：

　　(一)保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整，不得挪用公司資金和侵占公司財(cái)產(chǎn)，不得利用職務(wù)之便為公司實(shí)際控制人、股東、員工、本人或者其他第三方的利益損害公司利益；

　　(二)未經(jīng)股東大會(huì)同意，不得為本人及其關(guān)系密切的家庭成員(具體范圍參見(jiàn)本規(guī)則第7.2.5條第四項(xiàng)的規(guī)定)謀取屬于公司的商業(yè)機(jī)會(huì)，不得自營(yíng)、委托他人經(jīng)營(yíng)公司同類(lèi)業(yè)務(wù)；

　　(三)保證有足夠的時(shí)間和精力參與公司事務(wù)，持續(xù)關(guān)注對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)可能造成重大影響的事件，及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的問(wèn)題，不得以不直接從事經(jīng)營(yíng)管理或者不知悉為由推卸責(zé)任；

　　(四)原則上應(yīng)當(dāng)親自出席董事會(huì)，審慎判斷審議事項(xiàng)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和收益；因故不能親自出席董事會(huì)的，應(yīng)當(dāng)審慎選擇受托人；

　　(五)積極推動(dòng)公司規(guī)范運(yùn)行，督促公司真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、公平、及時(shí)履行信息披露義務(wù)，及時(shí)糾正和報(bào)告公司違法違規(guī)行為；

　　(六)獲悉公司股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人侵占公司資產(chǎn)、濫用控制權(quán)等損害公司或者其他股東利益的情形時(shí)，及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告并督促公司履行信息披露義務(wù)；

　　(七)嚴(yán)格履行作出的各項(xiàng)承諾；

　　(八)法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定、本規(guī)則及本所其他規(guī)定、公司章程規(guī)定的其他忠實(shí)和勤勉義務(wù)。

　　上市公司監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)參照上述要求履行職責(zé)。

　　《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2020年12月修訂)》第5.1.1條：上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則及本所其他相關(guān)規(guī)定，及時(shí)、公平地披露所有可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格或者投資決策產(chǎn)生較大影響的信息或事項(xiàng)(以下簡(jiǎn)稱重大信息、重大事件或者重大事項(xiàng))，并保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，簡(jiǎn)明清晰，通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

　　《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2020年12月修訂)》第7.2.7條：上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易(提供擔(dān)保、提供財(cái)務(wù)資助除外)達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露：

　　(一)與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的成交金額超過(guò)30萬(wàn)元的交易；

　　(二)與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的成交金額超過(guò)300萬(wàn)元，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5%以上的交易。

　　以下為原文：

　　關(guān)于對(duì)晶瑞電子材料股份有限公司的監(jiān)管函

　　創(chuàng)業(yè)板監(jiān)管函〔2021〕第186號(hào)

　　晶瑞電子材料股份有限公司董事會(huì)、李虎林：

　　根據(jù)你公司于2021年11月25日披露的《關(guān)于補(bǔ)充確認(rèn)關(guān)聯(lián)交易暨預(yù)計(jì)2021年度新增日常關(guān)聯(lián)交易的公告》及11月26日披露的《補(bǔ)充公告》，你公司全資子公司晶瑞新能源科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“晶瑞新能源”)于2021年7月29日至2021年11月1日通過(guò)陜西奧贏時(shí)特商貿(mào)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“奧贏時(shí)特”)向派爾森環(huán)保科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“派爾森環(huán)?！?銷(xiāo)售NMP產(chǎn)品合計(jì)3,891.05萬(wàn)元，占你公司2020年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)比例為2.81%；于2021年3月30日至2021年6月7日通過(guò)奧贏時(shí)特向派爾森環(huán)保采購(gòu)加工服務(wù)合計(jì)70.47萬(wàn)元，占你公司2020年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)比例為0.05%。

　　派爾森環(huán)保是你公司持股5%以上股東、董事李虎林擔(dān)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理并實(shí)際控制的公司，是你公司關(guān)聯(lián)法人。你公司未就上述關(guān)聯(lián)交易及時(shí)履行審議程序和信息披露義務(wù)，直至2021年11月24日才予以披露。

　　你公司的上述行為違反了本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2020年12月修訂)》第1.4條、第5.1.1條、第7.2.7條的規(guī)定。你公司持股5%以上股東、董事李虎林主導(dǎo)與派爾森環(huán)保的關(guān)聯(lián)交易，但未督促公司履行相應(yīng)審議程序和信息披露義務(wù)，違反了本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2020年12月修訂)》第1.4條、第4.2.2條的規(guī)定。

　　請(qǐng)你們充分重視上述問(wèn)題，吸取教訓(xùn)，及時(shí)整改，杜絕上述問(wèn)題的再次發(fā)生。

　　我部提醒你們：上市公司及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員必須按照國(guó)家法律、法規(guī)和本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等規(guī)定，誠(chéng)實(shí)守信，規(guī)范運(yùn)作，認(rèn)真和及時(shí)地履行信息披露義務(wù)。

　　特此函告。

　　創(chuàng)業(yè)板公司管理部

　　2021年11月29日