凌晨重磅！金亞科技(300028,股吧)將成A股欺詐發(fā)行強(qiáng)制退市第二例，中介機(jī)構(gòu)“一個(gè)也跑不掉”！

　　繼欣泰電氣后，A股第二例欺詐發(fā)行強(qiáng)制退市案例出爐！

　　27日凌晨01:13，深圳證券交易所發(fā)布關(guān)于啟動(dòng)對(duì)金亞科技強(qiáng)制退市機(jī)制答投資者問稱，已正式啟動(dòng)對(duì)金亞科技的強(qiáng)制退市機(jī)制，公司股票存在被暫停及終止上市的風(fēng)險(xiǎn)。

　　行刑結(jié)合嚴(yán)懲IPO造假行為

　　26日晚間20:18，證監(jiān)會(huì)發(fā)布消息稱，依法向公安機(jī)關(guān)移送金亞科技涉嫌欺詐發(fā)行犯罪等案件。

　　其中，這些細(xì)節(jié)值得重點(diǎn)關(guān)注：

　　1

　　虛增收入利潤騙取IPO核準(zhǔn)

　　證監(jiān)會(huì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，金亞科技為了達(dá)到發(fā)行上市條件，通過虛構(gòu)客戶、虛構(gòu)業(yè)務(wù)、偽造合同、虛構(gòu)回款等方式虛增收入和利潤，騙取首次公開發(fā)行(IPO)核準(zhǔn)。

　　其中2008年、2009年1月至6月虛增利潤金額分別達(dá)到3736萬元、2287萬元，分別占當(dāng)期公開披露利潤的85%、109%。上述行為涉嫌構(gòu)成欺詐發(fā)行股票罪。

　　調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，金亞科技和相關(guān)人員還存在偽造金融票證、挪用資金以及違規(guī)披露、不披露重要信息等犯罪嫌疑。

　　2

　　頂格罰款

　　證監(jiān)會(huì)依法對(duì)金亞科技2014年度報(bào)告虛假陳述給予60萬元頂格罰款，對(duì)董事長、實(shí)際控制人周旭輝合計(jì)給予90萬元頂格罰款，對(duì)多名直接責(zé)任人員給予處罰。

　　案件查辦過程中，根據(jù)有關(guān)線索，證監(jiān)會(huì)同時(shí)對(duì)金亞科技涉嫌欺詐發(fā)行等違法犯罪問題進(jìn)行了全面查處。

　　3

　　證監(jiān)會(huì)專門與公安機(jī)關(guān)會(huì)商后決定移送

　　根據(jù)《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》(國務(wù)院令第310號(hào))，證監(jiān)會(huì)專門與公安機(jī)關(guān)進(jìn)行了會(huì)商，決定將金亞科技及相關(guān)人員涉嫌欺詐發(fā)行等犯罪問題移送公安機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

　　4

　　中介機(jī)構(gòu)遭全面調(diào)查

　　目前，證監(jiān)會(huì)正在對(duì)金亞科技IPO保薦機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)行為進(jìn)行全面調(diào)查。

　　初步查明，保薦機(jī)構(gòu)聯(lián)合證券、審計(jì)機(jī)構(gòu)廣東大華德律會(huì)計(jì)師事務(wù)所、法律服務(wù)機(jī)構(gòu)天銀律師事務(wù)所涉嫌出具含有虛假內(nèi)容的證明文件，證監(jiān)會(huì)將依法嚴(yán)肅處理。

　　5

　　移送是行刑結(jié)合遏制IPO違法犯罪重要舉措

　　欺詐發(fā)行、違規(guī)披露嚴(yán)重違反信息披露制度，嚴(yán)重?fù)p害廣大投資者合法權(quán)益，嚴(yán)重破壞市場誠信基礎(chǔ)，始終是證監(jiān)會(huì)監(jiān)管執(zhí)法的重中之重。本案移送是證監(jiān)會(huì)綜合運(yùn)用行政刑事懲戒體系遏制IPO環(huán)節(jié)違法犯罪、凈化市場環(huán)境的重要工作舉措。證監(jiān)會(huì)將全力支持公安司法機(jī)關(guān)的偵查、起訴和審判工作，依法嚴(yán)肅追究違法主體的法律責(zé)任。市場各方應(yīng)以此案為鑒，保證披露信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，共同維護(hù)資本市場長期健康穩(wěn)定發(fā)展。

　　6月25日和26日晚間，金亞科技接連對(duì)外發(fā)布5份公告，包括《關(guān)于公司因涉嫌犯罪案被中國證監(jiān)會(huì)移送公安機(jī)關(guān)的公告》《關(guān)于公司股票存在暫停上市風(fēng)險(xiǎn)提示性公告》《關(guān)于公司股票三十個(gè)交易日交易安排暨六月二十七日起復(fù)牌公告》《關(guān)于調(diào)整證券簡稱的公告》《復(fù)牌公告》。

　　此前因財(cái)務(wù)造假曾領(lǐng)多個(gè)罰單

　　從2017年11月開始，金亞科技及其實(shí)際控制人便因年報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)領(lǐng)到證監(jiān)會(huì)多個(gè)“罰單”。

　　2017年11月13日晚間，金亞科技發(fā)布關(guān)于收到中國證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場禁入事先告知書》的公告稱，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)公司實(shí)際控制人周旭輝采取終身證券市場禁入措施；

　　2018年3月6日晚間，金亞科技發(fā)布公告稱，公司及實(shí)際控制人周旭輝先生收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《行政處罰決定書》及《市場禁入決定書》。主要涉及金亞科技信息披露違法違規(guī)行為，包括但不僅限于偽造金亞科技2014年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等行為。

　　此前，2017年12月-2018年1月期間，因投資者訴公司證券虛假陳述責(zé)任糾紛賠償案，金亞科技多次發(fā)布收到法院相關(guān)判決和裁定書的公告。最終，法院判令金亞科技賠償多名投資者股票投資相關(guān)損失合計(jì)超過1474萬元。

　　隨后，金亞科技又多次發(fā)布《關(guān)于公司收到法院傳票的公告》。數(shù)批、多名投資者因公司證券虛假陳述要求賠償，涉案金額多數(shù)超過千萬元。

　　公開信息顯示：金亞科技成立于1999年11月，曾用名“成都金亞高科技有限公司”，中間經(jīng)過幾次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，2006年前后，公司法人代表變更為周旭輝。

　　據(jù)媒體報(bào)道，金亞科技是昔日創(chuàng)業(yè)板“28星宿”之一(創(chuàng)業(yè)板開板首批28家上市公司)，堪稱創(chuàng)業(yè)板元老級(jí)公司。然而這家元老級(jí)公司并沒有作出表率，更成為了造假高手。

　　股價(jià)跌去超九成

　　自2015年6月，金亞科技和其實(shí)控人周旭輝收到《調(diào)查通知書》后，市場便存在著對(duì)金亞科技可能會(huì)被強(qiáng)制退市的擔(dān)憂，其公司股價(jià)也是一路走低。

　　2015年5月，金亞科技最高曾漲至每股52.44元，隨后因遭證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查停牌，一直到2016年3月底才復(fù)牌，隨后遭遇八個(gè)“一字跌?！薄?/p>

　　目前，該公司股價(jià)只有3元左右，3年時(shí)間下跌超過九成。

　　六問六答梳理退市全安排

　　針對(duì)金亞科技強(qiáng)制退市相關(guān)情況，深交所就投資者關(guān)心的問題進(jìn)行專題解答，并提醒投資者注意該股交易風(fēng)險(xiǎn)。

　　1、強(qiáng)制退市依據(jù)是什么？

　　2016年8月22日，中國證監(jiān)會(huì)對(duì)公司涉嫌欺詐發(fā)行股票等違法行為立案調(diào)查。根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)稽查局《關(guān)于通報(bào)金亞科技股份有限公司涉嫌犯罪被依法移送公安機(jī)關(guān)情況的函》，現(xiàn)已查實(shí)金亞科技在IPO申報(bào)材料中虛增2008年、2009年1至6月營業(yè)收入，占當(dāng)期公開披露營業(yè)收入的47.49%、68.97%；虛增2008年、2009年1至6月利潤，分別占當(dāng)期公開披露利潤的85.96%、109.33%。根據(jù)《中華人民共和國刑法》及《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》等相關(guān)規(guī)定，金亞科技上述行為涉嫌構(gòu)成欺詐發(fā)行股票罪。根據(jù)《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》及有關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會(huì)已于近日將該案移送公安機(jī)關(guān)。根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》(以下簡稱《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》)有關(guān)規(guī)定，本所已正式啟動(dòng)對(duì)金亞科技的強(qiáng)制退市機(jī)制，公司股票存在被暫停及終止上市的風(fēng)險(xiǎn)。

　　2、退市可能會(huì)經(jīng)歷哪些階段？

　　金亞科技因涉嫌欺詐發(fā)行等犯罪問題被中國證監(jiān)會(huì)移送公安機(jī)關(guān)，本所對(duì)公司啟動(dòng)強(qiáng)制退市機(jī)制。后續(xù)，公司股票按時(shí)間順序可能經(jīng)歷的階段包括：

　　1、公司股票自2018年6月27日復(fù)牌，交易30個(gè)交易日；

　　2、深交所作出是否暫停公司股票上市的決定；

　　3、公司股票被暫停上市后，在證監(jiān)會(huì)作出移送決定之日起的十二個(gè)月內(nèi)法院作出有罪判決或者在前述規(guī)定期限內(nèi)未滿足恢復(fù)上市條件，或者雖然符合恢復(fù)上市申請條件但未在規(guī)定期限內(nèi)向本所提出恢復(fù)上市申請，本所作出公司股票終止上市的決定；

　　4、公司股票進(jìn)入退市整理期交易30個(gè)交易日；

　　5、退市整理期結(jié)束的次一交易日，本所對(duì)公司股票予以摘牌，公司股票終止上市。

　　3、啟動(dòng)退市后公司股東是否還有交易機(jī)會(huì)？

　　股東在公司股票暫停上市階段和終止上市階段還有兩段交易機(jī)會(huì)：

　　1、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第13.1.8條，公司應(yīng)當(dāng)于知悉中國證監(jiān)會(huì)作出行政處罰決定或者移送公安機(jī)關(guān)決定時(shí)立即向深圳證券交易所申請停牌，并在收到前述決定文件后對(duì)外公告，公司股票將于公告次一交易日繼續(xù)停牌一天。本所自公司股票復(fù)牌后三十個(gè)交易日期限屆滿后的次一交易日對(duì)公司股票實(shí)施停牌，并在停牌后十五個(gè)交易日內(nèi)作出是否暫停其股票上市的決定。因此，金亞科技股票自2018年6月27日復(fù)牌，交易30個(gè)交易日。

　　2、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第13.4.23條的規(guī)定，公司因出現(xiàn)本規(guī)則13.4.1條規(guī)定情形被本所作出終止其股票上市決定且未提出復(fù)核申請的，自本所作出上市公司股票終止上市的決定后十五個(gè)交易日屆滿的次一交易日起，公司股票交易進(jìn)入退市整理期。公司因出現(xiàn)本規(guī)則13.4.1條規(guī)定情形被本所作出終止其股票上市決定，公司提出復(fù)核申請且上訴復(fù)核委員會(huì)作出維持終止上市決定的，自上訴復(fù)核委員會(huì)作出該決定后的次一交易日起，公司股票交易進(jìn)入退市整理期。退市整理期交易期限為三十個(gè)交易日。因此，進(jìn)入退市整理期后，金亞科技股票交易30個(gè)交易日。

　　4、公司股票被終止上市后是否能重新上市？

　　為規(guī)范終止上市公司申請重新上市行為，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，本所于2015年1月30日發(fā)布了修訂后的《深圳證券交易所退市公司重新上市實(shí)施辦法》(以下簡稱《重新上市辦法》)。《重新上市辦法》針對(duì)創(chuàng)業(yè)板作出了差異化制度安排?！吨匦律鲜修k法》第二條明確規(guī)定：“本所創(chuàng)業(yè)板不接受公司股票重新上市的申請”。

　　5、金亞科技股票風(fēng)險(xiǎn)提示是否充分？

　　金亞科技于2015年6月5日首次對(duì)外發(fā)布了《公司股票存在暫停上市風(fēng)險(xiǎn)的提示性公告》，其后公司每五個(gè)交易日對(duì)外發(fā)布一次暫停上市的風(fēng)險(xiǎn)提示公告，持續(xù)向投資者提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

　　6、下一步退市工作安排是怎樣的？

　　金亞科技因涉嫌欺詐發(fā)行等犯罪問題被中國證監(jiān)會(huì)移送公安機(jī)關(guān)，本所已正式啟動(dòng)對(duì)金亞科技的強(qiáng)制退市機(jī)制，公司股票存在被暫停及終止上市的風(fēng)險(xiǎn)。下一步，本所將督促公司嚴(yán)格按照《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，持續(xù)做好信息披露工作，強(qiáng)化退市風(fēng)險(xiǎn)提示。本所將依法依規(guī)及時(shí)對(duì)公司股票作出是否暫停上市決定，依法依規(guī)妥善做好金亞科技退市工作；有針對(duì)性地做好交易期間風(fēng)險(xiǎn)警示工作，公司股票自2018年6月27日復(fù)牌起三十個(gè)交易日內(nèi)，將證券簡稱暫時(shí)調(diào)整為“*金亞”；持續(xù)做好對(duì)公司市場輿情的分析研判工作、股票交易的實(shí)時(shí)監(jiān)控工作；持續(xù)做好投資者咨詢等工作，督促各方履行相關(guān)義務(wù)，切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益。