財(cái)經(jīng)網(wǎng)訊 1月23日江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“廣東甘化（000576）”，股票代碼：000576.SZ）發(fā)布關(guān)于收到廣東證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書(shū)的公告。因廣東甘化涉嫌重大抵押事項(xiàng)未履行決策審批程序和信息披露義務(wù)、現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)核算不準(zhǔn)確、內(nèi)幕信息管理不規(guī)范，被廣中證監(jiān)局出具警示函。

　　公告顯示，根據(jù)廣東證監(jiān)局對(duì)廣東甘化的現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)公司存在重大抵押事項(xiàng)未履行決策審批程序和信息披露義務(wù)、現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)核算不準(zhǔn)確、內(nèi)幕信息管理不規(guī)范的問(wèn)題。

　　關(guān)于重大抵押事項(xiàng)，2015年3月，廣東甘化向中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司江門(mén)江會(huì)支行申請(qǐng)1.4億元授信額度，以相關(guān)土地使用權(quán)作抵押，抵押物作價(jià)2.36億元，占公司2014年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的23.14%。2015年12月，公司與中國(guó)工商銀行股份有限公司廣東省分行理財(cái)計(jì)劃代理人(以下簡(jiǎn)稱“投資人”) 、中國(guó)工商銀行股份有限江門(mén)分行(以下簡(jiǎn)稱“項(xiàng)目管理人”)分別簽訂了《債權(quán)投資協(xié)議》和《質(zhì)押合同》，取得投資人5年期的4億元融資，并將公司三舊改造范圍內(nèi)土地出讓分成款的應(yīng)收賬款出質(zhì)給項(xiàng)目管理人，評(píng)估價(jià)值為11.31億元，占公司2014年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的110.88% 。公司對(duì)上述抵質(zhì)押事項(xiàng)均未履行必要決策審批程序和披露義務(wù)，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第三十條的規(guī)定。

　　關(guān)于現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)核算，廣東甘化在編制全資子公司四川升華電源科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“升華電源”) 2018年度現(xiàn)金流量表時(shí)，將升華電源的2480萬(wàn)元定期結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品確認(rèn)為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物，導(dǎo)致公司2018年度現(xiàn)金流量表“期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”多計(jì)2480萬(wàn)元，“投資支付的現(xiàn)金” 少計(jì)2480萬(wàn)元。上述情形不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第31 號(hào)一一現(xiàn)金流量表》第二條、第十九條等規(guī)定。

　　關(guān)于內(nèi)幕信息管理問(wèn)題，經(jīng)廣東證監(jiān)局調(diào)查，一是多次遺漏內(nèi)幕信息知情人登記事項(xiàng)。廣東甘化于2019年2月18日召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，審議通過(guò)以公司辦公大樓及周邊配套用地土地使用權(quán)作抵押向江門(mén)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司東華支行申請(qǐng)4800 萬(wàn)元借款的議案; 2018年10月10日和2019年3月19日，公司分別收到 原董事長(zhǎng)胡成中和原董事陳曉東的辭職報(bào)告;公司于2018年11月26日公告對(duì)公司本部廠區(qū)”三舊"改造第四塊土地公開(kāi)掛牌出讓。公司未將上述重大事件作為內(nèi)幕信息進(jìn)行登記。

　　二是未登記向控股股東報(bào)送財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的事項(xiàng)。公司每月將相關(guān)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)送給控股股東德力西集團(tuán)有限公司，但公司未對(duì)控股東知悉經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的的相關(guān)人員作為內(nèi)幕信息知情人進(jìn)行登記。

　　三是廣東甘化未建立專門(mén)的內(nèi)幕信息知情人檔案。

　　四是個(gè)別內(nèi)幕信息事項(xiàng)登記不準(zhǔn)確。公司于2018年8月開(kāi)始籌劃生物中心股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，但相關(guān)內(nèi)幕信息登記表上登記的知情日期最早為2018年10月25日，與實(shí)際不符。上述情形違反了《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第六條、第七條的規(guī)定。

　　廣東甘化時(shí)任董事長(zhǎng)胡成中、總經(jīng)理施永晨、董事會(huì)秘書(shū)沙偉、財(cái)務(wù)總監(jiān)雷忠，未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)公司相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，廣東證監(jiān)局決定對(duì)廣東甘化、胡成中、施永晨、雷忠、沙偉采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　(編輯：房雅楠)