日前，據(jù)深交所審核反饋意函顯示，深交所對陽光城（000671）2020年80億元公司債券發(fā)行申請給出四點審核意見。

　　深交所審核反饋意見指出，根據(jù)媒體報道，發(fā)行人競拍土地存在“地王”情形。要求陽光城披露是否存在囤地炒地、哄抬地價等行為；要求陽光城明確土地購置資金來源是否符合監(jiān)管要求。

　　同時，意見還指出，截至最近一期末，發(fā)行人在建及擬建項目共160個，尚待投資金額2,976.95億元；有息負債余額為1,142.77億元，其中近兩年到期的有息負債占比為69.33%；受限資產(chǎn)賬面價值為858.30億元，占總資產(chǎn)的27.66%。根據(jù)《23號準則》第五十二條的規(guī)定，請發(fā)行人結(jié)合未來資本性支出和銷售回款情況、有息負債期限結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)受限情況、本次債券發(fā)行方案和其他債務(wù)融資安排等，補充披露是否存在債務(wù)集中償付風(fēng)險，并進一步細化本次債券償付安排。

　　此前，2月3日，據(jù)深交所披露，陽光城集團股份有限公司2020年面向合格投資者公開發(fā)行公司債券已獲深交所受理。

　　債券類別為小公募，擬發(fā)行金額80億元，發(fā)行人陽光城集團股份有限公司，承銷商/管理人為第一創(chuàng)業(yè)（002797）證券承銷保薦有限責(zé)任公司、華泰聯(lián)合證券有限責(zé)任公司、光大證券股份有限公司。

　　陽光城早前在募集說明書中表示，本次債券募集資金扣除發(fā)行費用后擬用于償還到期和回售公司債券，或證監(jiān)會、交易所核準的用途等法律法規(guī)允許的用途。并承諾券募集資金將按照募集說明書約定的用途使用，不用于購置土地。

　　母公司報表資產(chǎn)負債率為91.18%

　　此外，募集說明書顯示，發(fā)行人本次債券發(fā)行規(guī)模不超過80億元（含80億元）。發(fā)行人的主體信用等級為AAA，本次債券的信用等級為AAA。本次債券上市前，公司最近一期末的凈資產(chǎn)為4,842,681.90萬元（截至2019年9月30日合并報表中所有者權(quán)益合計），合并報表資產(chǎn)負債率為84.39%，母公司報表資產(chǎn)負債率為91.18%；本次債券上市前，公司最近三個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤為210,329.50萬元（2016年、2017年及2018年合并報表中歸屬于母公司所有者的凈利潤平均值），預(yù)計不少于本次債券一年利息的1.5倍。