互聯(lián)網(wǎng)北京5月11日訊證監(jiān)會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)2020年第16次會(huì)議于2020年5月9日上午召開(kāi)，【億利潔能(600277)、股吧】（600277）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“億利潔能”證券代碼“600277.SH”）發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)未獲通過(guò)。億利潔能昨日晚間公告顯示，會(huì)議審核結(jié)果審核意見(jiàn)為標(biāo)的資產(chǎn)持續(xù)盈利能力存在較大不確定性，不符合《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第四十三條相關(guān)規(guī)定。

　　億利潔能今日股價(jià)下跌，盤(pán)中最大跌幅達(dá)6.54%，截至今日收盤(pán)，億利潔能報(bào)3.61元，跌幅5.50%。

　　億利潔能于4月29日發(fā)布《發(fā)行股份、可轉(zhuǎn)換公司債券及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書(shū)（草案）四次修訂稿》，公司擬以發(fā)行股份、可轉(zhuǎn)換公司債券及支付現(xiàn)金相結(jié)合方式購(gòu)買億利生態(tài)修復(fù)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“億利生態(tài)”）100%的股權(quán)。

　　根據(jù)開(kāi)元評(píng)估出具的開(kāi)元評(píng)報(bào)字[2019]638號(hào)《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》，截至評(píng)估基準(zhǔn)日，億利生態(tài)收益法評(píng)估價(jià)值為40.80億元，較其合并口徑歸屬于母公司凈資產(chǎn)16.89億元的增值額為23.91億元，增值率141.63%。評(píng)估基準(zhǔn)日后，央企扶貧投資基金、萬(wàn)達(dá)金粟、民豐資本、康佳投資及均瑤集團(tuán)共向億利生態(tài)增資6.75億元。

　　綜合上述情況，交易各方確定億利生態(tài)100%股權(quán)最終的交易價(jià)格為47.55億元。其中，現(xiàn)金對(duì)價(jià)為4.75億元，股份對(duì)價(jià)為40.42億元，發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的股票發(fā)行價(jià)格4.77元/股。

　　同時(shí)，上市公司擬向不超過(guò)35名（含35名）符合條件的特定投資者發(fā)行股份及可轉(zhuǎn)換公司債券募集配套資金，募集配套資金總額不超過(guò)22.00億元，用于平頂山市石龍區(qū)生態(tài)綜合整治項(xiàng)目、鶴壁市濕地環(huán)境建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充標(biāo)的公司流動(dòng)資金、支付本次交易現(xiàn)金對(duì)價(jià)部分、支付本次交易相關(guān)的中介及發(fā)行費(fèi)用等。

　　業(yè)績(jī)承諾方面，億利集團(tuán)、億利控股承諾，標(biāo)的公司2019年至2022年經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表口徑下歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)（扣除非經(jīng)常性損益）分別不得低于4.42億元、4.76億元、4.77億元、4.89億元。

　　安信證券在獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告中表示，報(bào)告期內(nèi)，標(biāo)的公司盈利能力較好，本次交易后，標(biāo)的公司的注入將增強(qiáng)上市公司整體盈利能力。本次交易完成后，億利生態(tài)將成為上市公司的全資子公司，上市公司的營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)將出現(xiàn)較大幅度提升，業(yè)務(wù)規(guī)模和盈利能力將得到進(jìn)一步增強(qiáng)。

　　根據(jù)天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的天職業(yè)字[2020]18238號(hào)審計(jì)報(bào)告，億利生態(tài)2017年至2019年?duì)I業(yè)收入分別為24.50億元、43.26億元、38.83億元；歸母凈利潤(rùn)分別為2.34億元、5.79億元、4.77億元；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為-1.93億元、7.11億元、10.72億元。

　　億利潔能5月11日發(fā)布《關(guān)于發(fā)行股份、可轉(zhuǎn)換公司債券及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)未獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)并購(gòu)重組委審核通過(guò)的公告》，5月9日，證監(jiān)會(huì)并購(gòu)重組委2020年第16次工作會(huì)議對(duì)上述交易事項(xiàng)進(jìn)行了審核，根據(jù)會(huì)議審核結(jié)果，公司本次發(fā)行股份、可轉(zhuǎn)換公司債券及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)未獲得審核通過(guò)，審核意見(jiàn)為，標(biāo)的資產(chǎn)持續(xù)盈利能力存在較大不確定性，不符合《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第四十三條相關(guān)規(guī)定。

　　《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第四十三條規(guī)定，上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

　?。ㄒ唬┏浞终f(shuō)明并披露本次交易有利于提高上市公司資產(chǎn)質(zhì)量、改善財(cái)務(wù)狀況和增強(qiáng)持續(xù)盈利能力，有利于上市公司減少關(guān)聯(lián)交易、避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、增強(qiáng)獨(dú)立性；

　?。ǘ┥鲜泄咀罱荒昙耙黄谪?cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告；被出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告的，須經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師專項(xiàng)核查確認(rèn)，該保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者將通過(guò)本次交易予以消除；

　?。ㄈ┥鲜泄炯捌洮F(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員不存在因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的情形，但是，涉嫌犯罪或違法違規(guī)的行為已經(jīng)終止?jié)M3年，交易方案有助于消除該行為可能造成的不良后果，且不影響對(duì)相關(guān)行為人追究責(zé)任的除外；

　?。ㄋ模┏浞终f(shuō)明并披露上市公司發(fā)行股份所購(gòu)買的資產(chǎn)為權(quán)屬清晰的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，并能在約定期限內(nèi)辦理完畢權(quán)屬轉(zhuǎn)移手續(xù)；

　　（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

　　上市公司為促進(jìn)行業(yè)的整合、轉(zhuǎn)型升級(jí)，在其控制權(quán)不發(fā)生變更的情況下，可以向控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人之外的特定對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)。所購(gòu)買資產(chǎn)與現(xiàn)有主營(yíng)業(yè)務(wù)沒(méi)有顯著協(xié)同效應(yīng)的，應(yīng)當(dāng)充分說(shuō)明并披露本次交易后的經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)管理模式，以及業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施。

　　特定對(duì)象以現(xiàn)金或者資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)上市公司非公開(kāi)發(fā)行的股份后，上市公司用同一次非公開(kāi)發(fā)行所募集的資金向該特定對(duì)象購(gòu)買資產(chǎn)的，視同上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)。

　　（：華青劍）