互聯(lián)網北京8月17日訊 上海證券交易所網站于8月14日公布的上證公監(jiān)函（〔2020〕0090號）顯示，根據中國證監(jiān)會遼寧監(jiān)管局《關于對營口港（600317）務股份有限公司采取責令改正措施的決定》（〔2019〕22號）查明的事實，營口港務股份有限公司（以下簡稱“營口港”，600317.SH）將日常經營資金歸集至控股股東營口港務集團有限公司（以下簡稱“營口港集團”）控股子公司營口港務集團財務有限公司（以下簡稱“財務公司”），由該公司進行集中收付。

　　營口港作為財務公司的成員單位，提供了財務公司的絕大部分流動性來源，其中2017年末財務公司從營口港歸集資金16.95億元，占財務公司歸集資金的43.74%，而營口港從財務公司獲取貸款3億元；2018年末財務公司從營口港歸集資金30.43億元，占財務公司歸集資金的73.68%，而營口港獲取貸款4.5億元。營口港資金貢獻率與其從財務公司獲得的貸款比率嚴重失衡。在相應年份，營口港向財務公司歸集大量資金，營口港集團將絕大部分資金用于向集團內其他公司發(fā)放貸款，造成財務公司剩余資金無法滿足公司貸款需求，客觀上導致公司從外部金融機構融資，增加了公司相關資金成本。經上交所判定，上述行為形成了關聯(lián)方隱性非經營性占用上市公司資金。

　　另經上交所查明，吸收成員單位的存款屬財務公司日常經營業(yè)務范圍，公司按照前期與財務公司簽訂的《金融服務協(xié)議》辦理資金歸集事宜，按照市場標準確定利率。在上述行為被監(jiān)管認定為關聯(lián)方隱性非經營性占用上市公司資金后，公司積極督促控股股東配合整改，原存放在財務公司的資金已全部轉移至外部銀行或其他金融機構以及償還有息負債，未造成公司資金損失。

　　綜上，營口港上述行為違反了證監(jiān)會《關于規(guī)范上市公司與關聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保問題的通知》第一條和《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第1.4條等有關規(guī)定。時任公司董事長李和忠、總經理王曉東、財務總監(jiān)張振宇、董事會秘書周志旭分別作為公司重大決策、經營管理、財務和信息披露事務的具體負責人，未勤勉盡責，未能確保公司依法合規(guī)運營，促使公司規(guī)范運作，對公司的上述違規(guī)行為負有一定責任，違反了《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第2.2條、第3.1.4條、第3.1.5條、第3.2.2條的規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中做出的承諾。

　　根據《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第17.1條和《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》有關規(guī)定，上海證券交易所上市公司監(jiān)管一部決定對營口港務股份有限公司及時任董事長李和忠、總經理王曉東、財務總監(jiān)張振宇、董事會秘書周志旭予以監(jiān)管關注。

　　此外，上海證券交易所網站于8月12日公布的紀律處分決定書（〔2020〕76號）顯示，營口港控股股東營口港集團將公司對上述關聯(lián)方隱形非經營性占用上市公司資金的行為，違反了《上市公司治理準則》第七十條，《關于規(guī)范上市公司與關聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保問題的通知》第一條，《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第1.4條、第2.23條和《上海證券交易所上市公司控股股東、實際控制人行為指引》第1.4條、第2.4.1條、第2.4.2條等相關規(guī)定。

　　根據《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第17.2條和《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》等有關規(guī)定，上交所決定對營口港務集團有限公司予以通報批評，通報中國證監(jiān)會，并記入上市公司誠信檔案。

　　經互聯(lián)網記者查詢發(fā)現(xiàn)，營口港成立于2000年3月22日，注冊資本64.73億元，于2002年1月31日在上交所掛牌，姚平現(xiàn)為法定代表人、董事長，截至2020年6月19日，營口港務集團有限公司為第一大股東，持股50.67億股，持股比例78.29%。

　　當事人李和忠自2015年5月20日至2018年12月11日任營口港2屆董事長。公司2017年年報顯示，李和忠，男，現(xiàn)任營口港務集團有限公司董事長，營口港董事長，任期自2015年4月23日至2019年10月26日。公司2018年年報顯示，董事長、法定代表人李和忠因工作調整，于2018年12月11日辭去公司第六屆董事會董事長、董事、戰(zhàn)略委員會召集人職務，同時不再擔任公司法定代表人。

　　營口港務集團有限公司成立于2003年4月17日，注冊資本200億人民幣，遼寧港口集團有限公司和大連港（601880）集團有限公司同為第一大股東，各持22.96%比例股份。

　　營口港務集團財務有限公司成立于2015年12月22日，注冊資本5億人民幣，張振宇為法定代表人、董事長，營口港務集團有限公司為大股東，持股比例51%，營口港為小股東，持股比例49%。

　　中國證監(jiān)會遼寧監(jiān)管局于2019年11月13日發(fā)布的《關于對營口港務股份有限公司采取責令改正措施的決定》（〔2019〕22號）顯示，經遼寧證監(jiān)局現(xiàn)場檢查，營口港存在業(yè)務管理方面喪失獨立性；部分管理部門及財務、人員管理方面缺乏獨立性；關聯(lián)方通過財務公司隱性非經營性占用上市公司資金；應收賬款壞賬計提比例偏低；信息披露等問題，遭遼寧證監(jiān)局采取責令改正的行政監(jiān)督管理措施。

　　《關于規(guī)范上市公司與關聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保問題的通知》第一條規(guī)定：上市公司與控股股東及其他關聯(lián)方的資金往來，應當遵守以下規(guī)定：

　?。ㄒ唬┛毓晒蓶|及其他關聯(lián)方與上市公司發(fā)生的經營性資金往來中，應當嚴格限制占用上市公司資金?？毓晒蓶|及其他關聯(lián)方不得要求上市公司為其墊支工資、福利、保險、廣告等期間費用，也不得互相代為承擔成本和其他支出；

　?。ǘ┥鲜泄静坏靡韵铝蟹绞綄①Y金直接或間接地提供給控股股東及其他關聯(lián)方使用：

　　1、有償或無償地拆借公司的資金給控股股東及其他關聯(lián)方使用；

　　2、通過銀行或非銀行金融機構向關聯(lián)方提供委托貸款；

　　3、委托控股股東及其他關聯(lián)方進行投資活動；

　　4、為控股股東及其他關聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票；

　　5、代控股股東及其他關聯(lián)方償還債務；

　　6、中國證監(jiān)會認定的其他方式。

　　（三）注冊會計師在為上市公司年度財務會計報告進行審計工作中，應當根據上述規(guī)定事項，對上市公司存在控股股東及其他關聯(lián)方占用資金的情況出具專項說明，公司應當就專項說明作出公告。

　　《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第1.4條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人、收購人、重大資產重組交易對方等機構及其相關人員，以及保薦人及其保薦代表人、證券服務機構及其相關人員應當遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本規(guī)則及本所其他規(guī)定。

　　《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第3.1.4條規(guī)定：董事、監(jiān)事和高級管理人員應當履行以下職責，并在《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中作出承諾：

　　（一）遵守并促使本公司遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等，履行忠實義務和勤勉義務；

　　（二）遵守并促使本公司遵守本規(guī)則及本所其他規(guī)定，接受本所監(jiān)管；

　　（三）遵守并促使本公司遵守《公司章程》；

　　（四）本所認為應當履行的其他職責和應當作出的其他承諾。

　　監(jiān)事還應當承諾監(jiān)督董事和高級管理人員遵守其承諾。高級管理人員還應當承諾，及時向董事會報告公司經營或者財務等方面出現(xiàn)的可能對公司股票及其衍生品種交易價格產生較大影響的事項。

　　《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第3.1.5條規(guī)定：董事每屆任期不得超過3年，任期屆滿可連選連任。董事由股東大會選舉和更換，并可在任期屆滿前由股東大會解除其職務。

　　董事應當履行的忠實義務和勤勉義務包括以下內容：

　?。ㄒ唬┰瓌t上應當親自出席董事會會議，以合理的謹慎態(tài)度勤勉行事，并對所議事項發(fā)表明確意見；因故不能親自出席董事會會議的，應當審慎地選擇受托人；

　?。ǘ┱J真閱讀公司各項商務、財務會計報告和公共傳媒有關公司的重大報道，及時了解并持續(xù)關注公司業(yè)務經營管理狀況和公司已經發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事項及其影響，及時向董事會報告公司經營活動中存在的問題，不得以不直接從事經營管理或者不知悉有關問題和情況為由推卸責任；

　　（三）《證券法》《公司法》有關規(guī)定和社會公認的其他忠實義務和勤勉義務。

　　《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第3.2.2條規(guī)定：董事會秘書應當對上市公司和董事會負責，履行如下職責：

　?。ㄒ唬┴撠煿拘畔ν夤?，協(xié)調公司信息披露事務，組織制定公司信息披露事務管理制度，督促公司和相關信息披露義務人遵守信息披露相關規(guī)定；

　　（二）負責投資者關系管理，協(xié)調公司與證券監(jiān)管機構、投資者、證券服務機構、媒體等之間的信息溝通；

　?。ㄈ┙M織籌備董事會會議和股東大會會議，參加股東大會會議、董事會會議、監(jiān)事會會議及高級管理人員相關會議，負責董事會會議記錄工作并簽字；

　?。ㄋ模┴撠煿拘畔⑴兜谋Ｃ芄ぷ?，在未公開重大信息泄露時，及時向本所報告并披露；

　?。ㄎ澹╆P注媒體報道并主動求證報道的真實性，督促公司董事會及時回復本所問詢；

　?。┙M織公司董事、監(jiān)事和高級管理人員進行相關法律、行政法規(guī)、本規(guī)則及相關規(guī)定的培訓，協(xié)助前述人員了解各自在信息披露中的職責；

　　（七）知悉公司董事、監(jiān)事和高級管理人員違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本規(guī)則、本所其他規(guī)定和公司章程時，或者公司作出或可能作出違反相關規(guī)定的決策時，應當提醒相關人員，并立即向本所報告；

　　（八）負責公司股權管理事務，保管公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員持有本公司股份的資料，并負責披露公司董事、監(jiān)事、高級管理人員持股變動情況；

　　（九）《公司法》、中國證監(jiān)會和本所要求履行的其他職責。

　　《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第17.1條規(guī)定：本所對本規(guī)則第1.5條監(jiān)管對象實施日常監(jiān)管，具體措施包括：

　?。ㄒ唬┮蟀l(fā)行人、公司及相關信息披露義務人或者其董事（會）、監(jiān)事（會）、高級管理人員對有關問題作出解釋和說明；

　?。ǘ┮蠊酒刚埾嚓P證券服務機構對所存在的問題進行核查并發(fā)表意見；

　　（三）發(fā)出各種通知和函件等；

　　（四）約見有關人員；

　　（五）暫不受理保薦人、證券服務機構及相關人員出具的文件；

　　（六）向中國證監(jiān)會報告有關違法違規(guī)行為；

　　（七）向相關主管部門出具監(jiān)管建議函；

　　（八）其他監(jiān)管措施。

　　公司、相關信息披露義務人等機構及其相關人員應當接受并積極配合本所的日常監(jiān)管，在規(guī)定期限內如實回答本所問詢，并按要求提交說明，或者披露相應的更正或補充公告。

　　《上市公司治理準則》第七十條規(guī)定： 控股股東投入上市公司的資產應當獨立完整、權屬清晰。控股股東、實際控制人及其關聯(lián)方不得占用、支配上市公司資產。

　　《上海證券交易所上市公司控股股東、實際控制人行為指引》第1.4條規(guī)定：控股股東、實際控制人應當以誠實守信為原則，依照法律法規(guī)以及上市公司章程的規(guī)定行使權利，嚴格履行其做出的公開聲明和各項承諾。

　　《上海證券交易所上市公司控股股東、實際控制人行為指引》第2.4.1條規(guī)定：控股股東、實際控制人不得通過以下方式影響上市公司財務獨立：

　　(一) 與上市公司共用銀行賬戶或者借用上市公司銀行賬戶；

　　(二) 通過借款、違規(guī)擔保等方式占用上市公司資金；

　　(三) 通過財務會計核算系統(tǒng)或者其他管理軟件，對上市公司的財務核算、資金調動進行控制；

　　(四) 要求上市公司為其支付或墊支工資、福利、保險、廣告等費用或其他支出。

　　《上海證券交易所上市公司控股股東、實際控制人行為指引》第2.4.2條規(guī)定：控股股東、實際控制人通過其下屬財務公司（以下簡稱“財務公司”）為上市公司提供服務的，應當按照法律法規(guī)的規(guī)定，督促財務公司以及相關各方配合上市公司履行關聯(lián)交易的決策程序和信息披露義務，監(jiān)督財務公司規(guī)范運作，保證上市公司存儲在財務公司資金的安全，不得利用支配地位強制上市公司接受財務公司的服務。

　　《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第17.2條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司、相關信息披露義務人和其他責任人違反本規(guī)則或者向本所作出的承諾，本所可以視情節(jié)輕重給予以下懲戒：

　　（一）通報批評；

　　（二）公開譴責。

　　以下為原文：

　　上海證券交易所

　　上證公監(jiān)函〔2020〕0090號

　　關于對營口港務股份有限公司及有關責任人予以監(jiān)管關注的決定

　　當事人：

　　營口港務股份有限公司，A股證券簡稱：營口港，A股證券代碼：600317；

　　李和忠，時任營口港務股份有限公司董事長；王曉東，時任營口港務股份有限公司總經理；張振宇，時任營口港務股份有限公司財務總監(jiān)；周志旭，時任營口港務股份有限公司董事會秘書。

　　根據中國證監(jiān)會遼寧監(jiān)管局（以下簡稱遼寧證監(jiān)局）《關于對營口港務股份有限公司采取責令改正措施的決定》（〔2019〕22號）查明的事實，營口港務股份有限公司（以下簡稱營口港）將日常經營資金歸集至控股股東營口港務集團有限公司（以下簡稱營口港集團）控股子公司營口港務集團財務有限公司（以下簡稱財務公司），由財務公司進行集中收付。公司作為財務公司的成員單位，提供了財務公司的絕大部分流動性來源，其中2017年末財務公司從公司歸集資金16.95億元，占財務公司歸集資金的43.74%，而公司從財務公司獲取貸款3億元。2018年末財務公司從公司歸集資金30.43億元，占財務公司歸集資金的73.68%，而公司獲取貸款4.5億元。公司資金貢獻率與其從財務公司獲得的貸款比率嚴重失衡。在相應年份，公司向財務公司歸集大量資金，營口港集團將絕大部分資金用于向集團內其他公司發(fā)放貸款，造成財務公司剩余資金無法滿足公司貸款需求，客觀上導致公司從外部金融機構融資，增加了公司相關資金成本。上述行為形成了關聯(lián)方隱性非經營性占用上市公司資金。

　　另經查明，吸收成員單位的存款屬財務公司日常經營業(yè)務范圍，公司按照前期與財務公司簽訂的《金融服務協(xié)議》辦理資金歸集事宜，按照市場標準確定利率。在上述行為被監(jiān)管認定為關聯(lián)方隱性非經營性占用上市公司資金后，公司積極督促控股股東配合整改，原存放在財務公司的資金已全部轉移至外部銀行或其他金融機構以及償還有息負債，未造成公司資金損失。

　　綜上，公司向控股股東下屬財務公司歸集資金，財務公司向集團內其他公司提供貸款，構成控股股東隱性占用上市公司資金，客觀上限制了公司資金使用自主權，損害上市公司及中小投資者利益。控股股東作為資金占用方和受益方，通過財務公司歸集資金的方式，隱性占用上市公司資金，對相關違規(guī)行為負有主要責任；公司作為資金被占用方，未采取有效措施確保財務管理的獨立性，導致隱性非經營性資金占用行為在較長期間內存續(xù)，亦對違規(guī)行為負有一定責任。公司上述行為違反了證監(jiān)會《關于規(guī)范上市公司與關聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保問題的通知》第一條“上市公司不得有償或無償地拆借公司資金給控股股東及其他關聯(lián)方使用”和《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱《股票上市規(guī)則》）第1.4條等有關規(guī)定。因前述違規(guī)，上海證券交易所已對控股股東營口港集團做出紀律處分決定。

　　責任人方面，時任公司董事長李和忠、總經理王曉東、財務總監(jiān)張振宇、董事會秘書周志旭分別作為公司重大決策、經營管理、財務和信息披露事務的具體負責人，未勤勉盡責，未能確保公司依法合規(guī)運營，促使公司規(guī)范運作，對公司的上述違規(guī)行為負有一定責任。上述有關人員違反了《股票上市規(guī)則》第2.2條、第3.1.4條、第3.1.5條、第3.2.2條的規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中做出的承諾。

　　鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據《股票上市規(guī)則》第17.1條和《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》有關規(guī)定，我部做出如下監(jiān)管措施決定：

　　對營口港務股份有限公司及時任董事長李和忠、總經理王曉東、財務總監(jiān)張振宇、董事會秘書周志旭予以監(jiān)管關注。公司應當引以為戒，嚴格按照法律、法規(guī)和《股票上市規(guī)則》的規(guī)定規(guī)范運作，認真履行信息披露義務；董事、監(jiān)事、高級管理人員應當履行忠實勤勉義務，促使公司規(guī)范運作，并保證公司及時、公平、真實、準確和完整地披露所有重大信息。

　　上海證券交易所上市公司監(jiān)管一部

　　二〇二〇年八月十四日

　　上海證券交易所紀律處分決定書

　　〔2020〕76號

　　關于對營口港務股份有限公司控股股東營口港務集團有限公司予以通報批評的決定

　　當事人：

　　營口港務集團有限公司，營口港務股份有限公司控股股東。

　　根據中國證監(jiān)會遼寧監(jiān)管局《關于對營口港務股份有限公司采取責令改正措施的決定》（〔2019〕22號）查明的事實，營口港務股份有限公司（以下簡稱公司）將日常經營資金歸集至控股股東營口港務集團有限公司（以下簡稱營口港集團）控股子公司營口港務集團財務有限公司（以下簡稱財務公司），由財務公司進行集中收付。公司作為財務公司的成員單位，為財務公司提供了絕大部分的流動性來源。其中，2017年末財務公司從公司歸集資金16.95億元，占財務公司歸集資金的43.74%，而公司從財務公司獲取貸款3億元。2018年末財務公司從公司歸集資金30.43億元，占財務公司歸集資金的73.68%，而公司獲取貸款4.5億元。公司資金貢獻率與其從財務公司獲得的貸款比率嚴重失衡。在相應年份，公司向財務公司歸集大量資金，營口港集團將絕大部分資金用于向集團內其他公司發(fā)放貸款，造成財務公司剩余資金無法滿足公司貸款需求，客觀上導致公司從外部金融機構融資，增加了公司相關資金成本。上述行為形成了關聯(lián)方隱形非經營性占用上市公司資金。

　　公司控股股東營口港集團將公司大量資金歸集至控股財務公司，并將歸集的絕大部分資金用于向集團內其他公司提供貸款，客觀上限制了公司資金使用自主權，導致財務公司剩余資金無法滿足公司貸款需求，形成關聯(lián)方隱形非經營性占用上市公司資金。上述行為違反了《上市公司治理準則》第七十條，《關于規(guī)范上市公司與關聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保問題的通知》第一條，《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱《股票上市規(guī)則》）第1.4條、第2.23條和《上海證券交易所上市公司控股股東、實際控制人行為指引》第1.4條、第2.4.1條、第2.4.2條等相關規(guī)定。

　　控股股東營口港集團提出異議稱：一是其主觀上沒有占用上市公司資金的意圖。因遼寧港口整合過渡期內，控股股東無法新增融資，出現(xiàn)資金暫時短缺。由于規(guī)則理解不到位與資金管理不善，客觀上造成了隱形非經營性占用的情況。二是上市公司及有關責任人曾提醒控股股東任何情況下都不得發(fā)生占用上市公司資金的行為，控股股東采取招商局集團資金注入、重啟市場融資渠道、完成債轉股安排等有效措施解決資金難題。三是控股股東在得知上述資金往來行為將被認定為非經營性占用后，已決議解散注銷財務公司，消除隱形資金占用的隱患。請求從輕處理。

　　上海證券交易所（以下簡稱本所）認為，控股股東的異議理由不能完全免除其對違規(guī)行為的責任：一是控股股東占用上市公司資金的行為已經發(fā)生，是否存在占用故意及占用背景均不足以免除違規(guī)責任。二是控股股東作為資金占用方和受益方，通過所屬財務公司歸集資金的方式隱形占用上市公司資金，應當對相關違規(guī)行為承擔主要責任。鑒于控股股東已積極配合公司整改，公司原存放在財務公司的資金已全部轉移至外部銀行或其他金融機構及償還有息負債，未造成公司資金損失，相關情況已予以酌情考慮。

　　鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，經本所紀律處分委員會審核通過，根據《股票上市規(guī)則》第17.2條和《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》等有關規(guī)定，本所做出如下紀律處分決定：對營口港務股份有限公司控股股東營口港務集團有限公司予以通報批評。

　　對于上述紀律處分，本所將通報中國證監(jiān)會，并記入上市公司誠信檔案。

　　上市公司控股股東及其關聯(lián)方應當引以為戒，嚴格遵守誠實信用原則，依照法律法規(guī)及上市公司章程的規(guī)定行使股東權利，保證上市公司的獨立性與規(guī)范運作，謀求公司和全體股東利益的共同發(fā)展。

　　上海證券交易所

　　二○二○年八月十二日

　　（：華青劍）