因?yàn)槎綄?dǎo)的同一家公司信披違法違規(guī)，兩家券商在國慶假期前接連接到罰單。

　　9月29日，廣東證監(jiān)局對太平洋（601099）證券出具警示函措施，原因則是其五年前督導(dǎo)的一家公司廣東中鈺科技股份有限公司（以下簡稱中鈺科技）出現(xiàn)信息披露違法違規(guī)現(xiàn)象。而就在一天前，萬聯(lián)證券也因此事被監(jiān)管開罰單。

　　督導(dǎo)公司虛增利潤超6成

　　讓兩家券商接罰單的公司為中鈺科技。

　　公開資料顯示，中鈺科技成立于2000年9月19日，主要從事電能表、用電信息采集系統(tǒng)產(chǎn)品及電力自動化系統(tǒng)產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。

　　2015年5月13日，中鈺科技在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓。掛牌時(shí)，中鈺科技主辦券商為太平洋證券，2016年4月12日，主辦券商變更為萬聯(lián)證券。2019年4月4日，中鈺科技公告稱，因中鈺科技未能在2017年6月30日前（含2017年6月30日）披露2016年年度報(bào)告，全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)決定自2019年4月8日起終止中鈺科技股票掛牌。

　　而根據(jù)廣東證監(jiān)局公開發(fā)布的信息，太平洋證券是推薦中鈺科技在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓并負(fù)責(zé)公司持續(xù)督導(dǎo)工作的主辦券商，持續(xù)督導(dǎo)期間為2015年5月13日至2016年4月12日。而在太平洋證券之后，接手督導(dǎo)工作的則是萬聯(lián)證券，其持續(xù)督導(dǎo)期間為2016年4月12日至2019年4月4日。

　　不過，不論是太平洋證券督導(dǎo)的一年時(shí)間里，還是萬聯(lián)證券此后長達(dá)三年的督導(dǎo)過程，兩家券商均未發(fā)現(xiàn)中鈺科技信息披露中存在的“貓膩”。

　　根據(jù)廣東證監(jiān)局披露，經(jīng)查明，中鈺科技存在以下違法事實(shí)：

　　一、2015年半年度報(bào)告虛增利潤。

　　2015年上半年，中鈺科技通過虛構(gòu)與國網(wǎng)浙江省電力公司物資分公司簽訂輸變電工程接地變壓器銷售合同和4份對應(yīng)的采購合同，虛構(gòu)業(yè)務(wù)收入3407.6萬元，虛構(gòu)成本2555.7萬元，導(dǎo)致2015年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告虛增利潤851.9萬元，占當(dāng)期利潤總額的66.72%。

　　二、關(guān)聯(lián)交易未及時(shí)履行審議程序和信息披露義務(wù)。

　　2015年上半年，中鈺科技與公司實(shí)際控制人吳明玉實(shí)際控制、并由葉某云代持股權(quán)的深圳東禾微科技有限公司、北京清大華康電子技術(shù)有限責(zé)任公司發(fā)生直接非經(jīng)營性資金拆借共54次，關(guān)聯(lián)交易金額合計(jì)1.78億元，占公司2015年半年報(bào)披露期末凈資產(chǎn)的114.88%。對于上述關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，中鈺科技未及時(shí)履行內(nèi)部審議程序和臨時(shí)報(bào)告披露義務(wù)，也未在2015年半年報(bào)中完整披露。

　　被出具警示函

　　監(jiān)管責(zé)令太平洋證券制定整改措施

　　廣東證監(jiān)局指出太平洋證券督導(dǎo)中鈺科技時(shí)的“兩宗罪”。

　　1 太平洋證券作為中鈺科技時(shí)任主辦券商，在對其信息披露文件進(jìn)行事前審查、持續(xù)督導(dǎo)其規(guī)范履行信息披露義務(wù)和完善公司治理機(jī)制等過程中，未能勤勉盡責(zé)、嚴(yán)格履行法定職責(zé)，未能及時(shí)關(guān)注到公司上述違法違規(guī)行為并督促其采取有效措施予以整改；

　　2 在為公司2015年兩次股票發(fā)行項(xiàng)目出具合法合規(guī)性意見過程中，未按照全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的要求充分履行審慎核查義務(wù)，于2015年7月27日及8月12日不當(dāng)?shù)爻鼍吡恕肮静淮嬖谶`反《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二章規(guī)定的情形”及“公司在掛牌期間及本次股票發(fā)行過程中，規(guī)范履行了信息披露義務(wù)”等專項(xiàng)意見，未能保證所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

　　根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會令第96號）第六十二條的規(guī)定，廣東證監(jiān)局決定對太平洋證券采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，責(zé)令其認(rèn)真核查執(zhí)業(yè)中存在的問題，制定切實(shí)可行的整改措施，并于收到?jīng)Q定書之日起30日內(nèi)書面報(bào)告廣東證監(jiān)局。

　　頻頻被罰

　　太平洋證券分類評級遭遇四連降

　　值得注意的是，對于太平洋證券來說，被罰這件事，可能已經(jīng)有點(diǎn)“麻木”了。近年來，在業(yè)績低迷之下，太平洋證券遇到的糟心事也不少，特別是今年以來，公司頻頻被罰。

　　今年5月，內(nèi)蒙古證監(jiān)局責(zé)令太平洋證券內(nèi)蒙古分公司進(jìn)行改正，并暫停新開證券賬戶一年。隨后，云南證監(jiān)局對太平洋證券采取責(zé)令限期改正和責(zé)令增加內(nèi)部合規(guī)檢查次數(shù)的行政監(jiān)管措施。

　　值得注意的是，這兩個(gè)處罰都源于內(nèi)蒙古分公司原總經(jīng)理宋某和其下屬員工違規(guī)銷售宋某實(shí)際控制的投資公司理財(cái)產(chǎn)品。

　　今年8月，中國人民銀行沈陽分行對太平洋證券出具了兩張罰單，原因是未按規(guī)定履行客戶身份識別義務(wù)。

　　不僅如此，太平洋證券多起官司纏身。9月25日晚間，太平洋證券發(fā)布涉及訴訟及訴訟進(jìn)展公告，公告顯示，太平洋證券及其子公司在最近12個(gè)月內(nèi)累計(jì)涉及訴訟（仲裁）金額達(dá)23億元（本金）。

　　多種問題加身之下，太平洋證券的分類評級也逐年下滑。在不久前證監(jiān)會公布的2020年證券公司分類評價(jià)結(jié)果中，太平洋證券的評級為CCC，這已經(jīng)是其連續(xù)第四年評級下滑。2017年-2019年，太平洋證券的評級分別為A、BB、和B。

　　萬聯(lián)證券也被罰

　　監(jiān)管要求其提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量

　　無獨(dú)有偶，就在太平洋證券被罰的前一天，萬聯(lián)證券也被廣東證監(jiān)局出具警示函。

　　廣東證監(jiān)局表示，萬聯(lián)證券作為中鈺科技時(shí)任主辦券商，在對其信息披露文件進(jìn)行事前審查、持續(xù)督導(dǎo)其規(guī)范履行信息披露義務(wù)和完善公司治理機(jī)制等過程中，未能勤勉盡責(zé)、嚴(yán)格履行法定職責(zé)，未能及時(shí)關(guān)注到公司上述違法違規(guī)行為并督促其采取有效措施予以整改，違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會令第96號）第五十四條的規(guī)定。

　　廣東證監(jiān)局要求，萬聯(lián)證券及相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真吸取教訓(xùn)，切實(shí)加強(qiáng)證券法律法規(guī)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，杜絕類似事件再次發(fā)生。

　　值得注意的是，在萬聯(lián)證券被罰之前，中鈺科技時(shí)任會計(jì)師事務(wù)所――天健會計(jì)師事務(wù)所也在今年3月5日收到了廣東證監(jiān)局的警示函。原因是事務(wù)所及其注冊會計(jì)師張?jiān)弃Q、李雯宇在執(zhí)業(yè)中鈺科技2014年度年報(bào)審計(jì)項(xiàng)目過程中存在多項(xiàng)問題。

　　值得注意的是，和太平洋一樣，萬聯(lián)證券今年也并不平靜。

　　今年4月29日，證監(jiān)會披露了《關(guān)于對江西綠巨人生態(tài)環(huán)境股份有限公司采取36個(gè)月內(nèi)不受理股票發(fā)行申請的監(jiān)管措施的決定書》。

　　證監(jiān)會指出，江西綠巨人在申請首次公開發(fā)行股票并上市過程中，存在大量更改銀行流水對手方名稱、摘要、明細(xì)賬記錄，未完整披露關(guān)聯(lián)方及其貸款走賬、資金拆借等資金往來情況，會計(jì)基礎(chǔ)及內(nèi)部控制存在缺陷等。而其保薦機(jī)構(gòu)正是萬聯(lián)證券。

　　此外，浙江證監(jiān)局官網(wǎng)顯示，6月3日至6月5日，浙江證監(jiān)局發(fā)布了5份監(jiān)管函，包括萬聯(lián)證券在內(nèi)的4家券商營業(yè)部相關(guān)人員因?yàn)檫`反廉潔從業(yè)規(guī)定、為客戶融資提供介紹等原因被處罰。經(jīng)查，劉攀在擔(dān)任萬聯(lián)證券股份有限公司紹興解放南路證券營業(yè)部負(fù)責(zé)人期間存在以下行為：一是為客戶委托他人買賣股票提供介紹客戶、提供保證金、傳遞證券賬號及密碼等便利并收取報(bào)酬;二是泄露監(jiān)管調(diào)查信息;三是持有某私募基金管理公司股權(quán)，未按照規(guī)定報(bào)告，且與你履職存在利益沖突。

　　必須注意的是，萬聯(lián)證券目前正在排隊(duì)IPO，早在去年6月公司就已經(jīng)報(bào)送了招股說明書，今年4月17日晚間，萬聯(lián)證券IPO獲首次反饋，證監(jiān)會合計(jì)提出了32個(gè)問題，包含經(jīng)營規(guī)范性、信息披露以及財(cái)務(wù)會計(jì)資料三大方面。

　　根據(jù)中國證監(jiān)會披露的數(shù)據(jù)，在最新券商分類評價(jià)中，萬聯(lián)證券分類評級較去年上升一位，重新回到BBB級。