小康股份（601127）3月24日晚間公告，公司控股子公司 SF MOTORS, INC.（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“SF MOTORS”）擬與美國(guó) ELECTRIC LAST MILE, INC.（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“ELM”）簽署《買(mǎi)賣(mài)協(xié)議》：SF MOTORS 擬將其位于美國(guó)印第安納州的 EVAP 工廠（原 AMG 民用工廠）出售給 ELM。交易對(duì)價(jià)1.45億美元，其中， 不動(dòng)產(chǎn)（土地、土地上的建筑物及其他附屬物）對(duì)價(jià)金額9000萬(wàn)美元，其余資產(chǎn)（EVAP 工廠內(nèi)使用的設(shè)備、機(jī)器等）對(duì)價(jià)金額5500萬(wàn)美元。上述金額將采取分期支付的方式，首付款3000萬(wàn)美元, 剩余金額將分為23個(gè)月/期付清。

　　此外，若ELM 成功完成收購(gòu)合并美國(guó)上市公司FORUM MERGER III CORPORATION（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“FORUM”），則 ELM 承諾將向 SF MOTORS 發(fā)行 FORUM 500萬(wàn)股普通股股權(quán)。SF MOTORS 還將與 ELM 簽署《知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可協(xié)議》和《服務(wù)協(xié)議》、《供貨協(xié)議》，授權(quán)許可 ELM 在美國(guó)、加拿大和墨西哥使用公司擁有的 EC35 和 D51 的知識(shí)產(chǎn)權(quán)（不包含商標(biāo)），許可費(fèi)為500萬(wàn)美元。在被許可方銷(xiāo)售產(chǎn)品后，SF MOTORS 收取100美元/臺(tái)許可費(fèi)，直至累計(jì)收到單臺(tái)許可費(fèi)1000萬(wàn)美元（10萬(wàn)臺(tái)車(chē)）時(shí)止；并向 ELM 提供咨詢(xún)服務(wù)，包括支持車(chē)型項(xiàng)目預(yù)研所需的工程、技術(shù)和咨詢(xún)服務(wù)，咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)為532萬(wàn)美元,一次性付清，服務(wù)期為一年；ELM 還擬向公司全資子公司重慶小康進(jìn)出口有限公司采購(gòu) EC35 和 D51 整車(chē)、散件及零部件等，產(chǎn)品價(jià)格由雙方商談確認(rèn)。

　　資料顯示，ELM 公司地址位于美國(guó)密西根州特洛伊市，經(jīng)營(yíng)范圍為生產(chǎn)銷(xiāo)售商用電動(dòng)車(chē)，其計(jì)劃以 SPAC 上市的方式與美國(guó)上市公司 FORUM 合并，并將 EVAP 工廠裝入 FORUM。

　　據(jù)了解，2017年6月21日，小康股份及 SF MOTORS 與美國(guó)汽車(chē)公司 AM General LLC 簽署《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議》，SF MOTORS 以?xún)r(jià)格1.1億美元收購(gòu) EVAP 工廠及其相關(guān)資產(chǎn)，并于2017年10月31日完成資產(chǎn)交割。此次 EVAP 工廠的出售價(jià)格與2019年12月31日的賬面凈值相比，溢價(jià)1324.49萬(wàn)美元，溢價(jià)率 10.05%；出售價(jià)格與2020年9月30日的賬面凈值相比，溢價(jià)1303.82萬(wàn)美元，溢價(jià)率9.88%。

　　小康股份表示，出售 EVAP 工廠有利于公司盤(pán)活資產(chǎn)，進(jìn)一步提升資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率；公司為 ELM 提供知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可及服務(wù)并出口產(chǎn)品，有利于推動(dòng)公司國(guó)際化發(fā)展進(jìn)程，擴(kuò)大公司產(chǎn)品國(guó)際影響力。此外，經(jīng)初步測(cè)算，預(yù)計(jì)本次交易會(huì)為公司帶來(lái)一定的收益，但鑒于交易存在后續(xù)履約不確定因素，公司將在收到相關(guān)款項(xiàng)并完成交割之后根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。本次交易對(duì)公司凈利潤(rùn)的影響及具體會(huì)計(jì)處理以后續(xù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)意見(jiàn)為準(zhǔn)。（王屹）