蘇州國芯科技股份有限公司(下稱“國芯科技”)成立于2001年6月，是一家自主可控嵌入式CPU技術研發(fā)和產業(yè)化應用的芯片設計公司，產品主要應用于信息安全、汽車電子和工業(yè)控制、邊緣計算和網絡通信等領域。去年年底，國芯科技遞交科創(chuàng)板上市申請，擬募資6.03億元。日前，一不愿具名的人士向《大眾證券報》“蔡方工作室”投訴稱，國芯科技及其實際控制人涉嫌隱瞞同業(yè)競爭者的關聯(lián)關系。

　　同業(yè)競爭者存關聯(lián)關系

　　股權方面，國芯科技披露無控股股東，鄭茳、肖佐楠、匡啟和直接持有公司14.58%股權，并通過聯(lián)創(chuàng)投資、矽晟投資、矽豐投資、寧波梅山保稅港區(qū)矽芯投資管理合伙企業(yè)(下稱“矽芯投資”)、旭盛科創(chuàng)間接控制公司13.79%股權，合計控制公司28.37%股權，為公司的實際控制人。

　　國芯科技主要產品與服務為IP授權、芯片定制服務和自主芯片及模組產品。其中芯片定制服務包括定制芯片設計服務和定制芯片量產服務。國芯科技旗下子公司業(yè)務則主要為“嵌入式CPU及芯片產品的設計、研發(fā)與銷售”。

　　上述投訴人向記者表示：“中晟宏芯(蘇州中晟宏芯信息科技有限公司)成立于2013年12月，國芯科技實控人鄭茳曾長期擔任這家公司的負責人及法定代表人，后于2015年3月退出。而中晟宏芯主營業(yè)務為‘研發(fā)高性能服務器CPU’，這與國芯科技的主業(yè)高度一致，兩家公司屬于同業(yè)競爭關系。”

　　針對投訴人的說法，記者也通過企查查進行了查證。據(jù)企查查顯示，中晟宏芯全稱為 “蘇州中晟宏芯信息科技有限公司”，2020年下半年更名為“合芯科技(蘇州)有限公司”，其中中晟宏芯法人代表、總經理、董事為王勇(圖一)。

　　圖一 合芯科技營業(yè)執(zhí)照信息

　　根據(jù)企查查介紹，中晟宏芯是專業(yè)從事高性能服務器CPU研發(fā)與產業(yè)化的高科技公司，實現(xiàn)與國際巨頭同臺競爭的局面。公司主要業(yè)務為研發(fā)有市場競爭力的高性能服務器CPU芯片，解決當前缺乏量產國產服務器CPU芯片的困境。

　　值得關注的是，王勇剛好在國芯科技的員工持股平臺――矽芯投資中持股。矽芯投資的合伙權益比例顯示，王勇在公司擔任 “天津國芯研發(fā)部項目經理”，持股比例為2.91%，出資額為8.01萬元(圖二)，持股份額僅次于國芯科技實控人鄭茳，位列第二。

　　圖二 國芯科技員工持股平臺矽芯投資相關信息

　　實控人曾任合芯科技法人

　　“鄭茳離職后，中晟宏芯負責人幾經更換，2019年10月，李大亮任該公司法定代表人及負責人，2018年至2019年，李大亮和鄭茳是蘇州宏芯博創(chuàng)投資企業(yè) (有限合伙)的合伙人;2020年9月，王勇接替李大亮擔任中晟宏芯的法定代表人，并任職董事、總經理。2020年11月，中晟宏芯更名為合芯科技(蘇州)有限公司，主營業(yè)務未變，依然為 ‘研發(fā)高性能服務器CPU’，和發(fā)行人的主營存在同業(yè)競爭?！痹撏对V人進一步表示。

　　企查查顯示，鄭茳于2015年3月10日從中晟宏芯卸任。2015年至2019年10月期間再度更換法人代表。2019年10月至今，法人代表又分別更換為李大亮、王勇(圖三)。

　　圖三 中晟宏芯歷史法定代表人

　　根據(jù) 《上市公司信息披露管理辦法》第七十一條規(guī)定關聯(lián)人具備的情形包括：“關聯(lián)自然人直接或者間接控制的、或者擔任董事、高級管理人員的，除上市公司及其控股子公司以外的法人 (或者其他組織)”、“中國證監(jiān)會、證券交易所或者上市公司根據(jù)實質重于形式的原則認定的其他與上市公司有特殊關系，可能或者已經造成上市公司對其利益傾斜的法人 (或者其他組織)?！?/p>

　　對此，投訴人表示：“王勇在發(fā)行人持股平臺持有股份，同時還是中晟宏芯(現(xiàn)已更名為“合芯科技”)的法人，根據(jù)實質重于形式的原則，理應將該公司認定為發(fā)行人的關聯(lián)公司?！?/p>

　　那么，國芯科技為何不披露合芯科技關聯(lián)關系?國芯科技和合芯科技是否存在同業(yè)競爭關系?國芯科技實控人、高管是否通過代持的方式持有合芯科技的股份?帶著相關問題，記者致函國芯科技，未收到相關回復。

　　而國芯科技披露的招股書顯示，公司前身為國芯有限，成立于2001年6月，注冊資本為1500萬元，上海科技、南京斯威特、神舟信息各出資500.00萬元，持股比例分別是33.33%。后于2019年整體變更為股份有限公司。

　　不過，該招股書中僅僅介紹了其有限公司的設立及股份公司的成立，再無其他歷史沿革的披露。而在業(yè)績方面，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月，國芯科技實現(xiàn)營業(yè)收入分別為1.31億元、1.95億元、2.32億元、8548.08萬元;實現(xiàn)歸母凈利潤分別為-640.40萬元、319.66萬元、3113.64萬元、243.46萬元。

　　面對這份波動較大的業(yè)績單，國芯科技坦言，如果未來受到宏觀經濟和行業(yè)周期性等因素影響導致下游需求出現(xiàn)大幅下降，或者公司出現(xiàn)研發(fā)失敗、未能及時提供滿足市場需求的產品和服務等情形，將可能導致公司經營業(yè)績下滑甚至虧損的風險。