在披露“一客戶在公司的9.5億元金融資產在2021年一季度出現(xiàn)信用風險”，該行“計劃計提4.75億元減值準備”消息的28天后，4月30日西安銀行（600928）股份有限公司（下稱“西安銀行”，600928）發(fā)布了2020年年報和2021年第一季度財報。據其披露，截至3月末，該行信用減值損失金額約為6.28億元，同比增幅達到40.50%。對于原因，西安銀行的解釋為系“計提減值損失增加”所致。另據年報補充，計提4.75億元的減值準備是該行“根據該客戶的實際情況”做出的決定。

　　官網等公開信息顯示，西安銀行系西北首家A股上市銀行。截至2020年12月31日，西安銀行下轄包括總行營業(yè)部、9家分行、10家區(qū)域支行和12家直屬支行等在內的共181個營業(yè)網點，控股2家村鎮(zhèn)銀行，并參股比亞迪（002594）汽車金融有限公司。

　　貸款損失準備較上年同期增長超15%

　　4月2日，西安銀行的一紙公告引起關注。

　　西安銀行稱，一客戶在該行的9.5億元金融資產在2021年一季度出現(xiàn)信用風險，該行本著審慎原則，計劃計提4.75億元減值準備，該部分減值準備占該客戶整體風險敞口的50%。

　　鑒于相關風險尚具有不確定性，西安銀行表示，將持續(xù)關注該客戶的相關信息，積極維護自身合法權益，敬請廣大投資者注意投資風險。

　　但在2021年第一季度財度中，西安銀行對此沒有進一步披露。而在2020年年報中，除個別語句外，西安銀行再次對單一客戶計提4.75億元減值準備的信息進行公示。西安銀行的補充信息為，本次計提4.75億元的減值準備系該行“根據該客戶的實際情況”做出的決定。

　　西安銀行對單一客戶計提4.75億減值準備，如果以風險敞口的50%計算，推斷而知該客戶的在貸余額保持在9.5億元的水平線上。

　　據2020年年報顯示，報告期末西安銀行前十大貸款客戶合計貸款余額為110.86億元，占該行貸款和墊款總額的6.45%；最大單一客戶貸款余額為21.25億元，占西安銀行貸款和墊款總額的1.24%。貸款余額9.5億元以上的主要集中在該行前五大貸款客戶中（如圖1所示）。

　　圖1

　　2020年年報亦披露，報告期內，西安銀行“單一最大客戶貸款比率”已由2019年末的4.25%，上升了2.84個百分點，達到7.09%。值得關注的是，這一數(shù)據在2019年末與2018年末，則均未超過5%，分別為4.25%與4.61%。同時，西安銀行“最大十家客戶貸款比率”，也較上年末上長了4.54個百分點，為37.01%。

　　此外，查詢年報記者看到，截至2020年末，西安銀行的貸款損失準備（即發(fā)放貸款及墊款的減值準備）已至54.75億元，較上年同期的47.35億元增長了15.63個百分點。

　　但無論是4月2日的公告、2021年第一季度財報或是2020年年報，西安銀行均沒有對計提4.75億減值準備的該單一客戶做以具體披露。

　　事實上，西安銀行僅在2019年1月14日簽署的《首次公開發(fā)行股票（A股）招股意向書》中公開過該行前十大的貸款客戶。截至2018年6月30日，西安銀行彼時最大十家單一借款人的貸款情況如下圖2所示：

　　圖2

　　截至2020年報告期末，西安銀行的貸款和墊款本金總額為1719.72億元，較上年末增長12.38%。從行業(yè)分布來看，2020年西安銀行房地產業(yè)與建筑業(yè)貸款合計占比為13.58%，較上年同期的合計占比的16.2%，下降了2.62個百分點。但是記者注意到，近年來，西安銀行對金融業(yè)的貸款余額增長較快。截至2019年末時，西安銀行對金融業(yè)的貸款占比僅為0.77%，但一年之后，即截至2020年末時，這個比例達到了3.14%。

　　個人金融業(yè)務與平臺合作不斷深化，關注類貸款占比上升

　　2020年年報顯示，西安銀行的個人金融無論存貸款業(yè)務均增幅較大，且與平臺的業(yè)務合作不斷深化。

　　截至2020年報告期末，西安銀行的個人類存款為944.87億元，較上年末增加218.17億元，增幅30.02%，個人類貸款669.55億元，較上年末增加128.55億元，增幅為23.76%。其中，關于跨界開展信用卡業(yè)務合作方面，西安銀行“不斷深化與京東、愛奇藝、美團、喜馬拉雅等平臺的業(yè)務合作，持續(xù)拓寬信用卡產品種類。”報告期內，西安銀行信用卡新增發(fā)卡同比增長63.06%，累計投放信貸規(guī)模同比增長24.37%。

　　資產質量方面，截至2020年末，西安銀行不良貸款余額為20.32億元；不良貸款率為1.18%，與上年同期持平；撥備覆蓋率較上年末上升了6.98個百分點，為269.39%。同時，西安銀行逾期貸款占貸款總額的百分比也與上年同期持平，為1.52%。

　　而據2021年第一季度財報披露的該行最新資產質量情況顯示，截至3月末，西安銀行不良貸款余額增至21.09億元，不良貸款率1.20%，較2020年年末時上升了0.02個百分點。貸款的五級分類中，關注類貸款占比已由2020年年末時的2.78%，上升到2021年第一季度結束時的3.28%。

　　西安銀行董事長郭軍在2020年年報致詞中介紹，截至報告期末，西安銀行總資產規(guī)模突破3000億元，存貸款余額實現(xiàn)雙位數(shù)增長；實現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤27.56億元，同比增長3.05%?！斑@一年，我行經營抓得緊，管理不放松，注重風險治理與風險排查、風險處置與防線加固、業(yè)務創(chuàng)新與風險管理、監(jiān)管導向與內控合規(guī)等方面的有效銜接，注重關鍵領域和重大風險的管控和防范，將短期風險處置和長期結構調整相結合，加強風險監(jiān)測、緩釋和化解，實現(xiàn)整體風險可控。”他如是表示。