今年一季度，江陰銀行（002807）實現(xiàn)營業(yè)收入8.15億元，同比下降4.29%；實現(xiàn)歸母凈利潤2.28億元，同比增長8.61%。營業(yè)收入中，投資收益僅為0.12億元，同比減少95.37%

　　江蘇江陰農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（下稱江陰銀行，002807.SZ）交出的一季報顯示營收下滑，隨后該行又因內(nèi)控不力受到市場注意。

　　5月中旬，江陰銀行發(fā)布公告稱，公司高管仲國良的配偶展曉于2021年3月12日賣出公司股票20000股，于2021年5月11日買入2000股，而江陰銀行于2021年3月31日披露了《2020年年度報告》，導致出現(xiàn)窗口期買賣股票及短線交易行為。仲國良聲明事先并不知曉其配偶展曉交易公司股票的相關情況，雖發(fā)生在公司披露定期報告的敏感期內(nèi)，但交易前后亦未告知其公司經(jīng)營情況或其他內(nèi)幕信息。展曉已及時主動將此次交易所得收益全額上交給公司。

　　從2021年一季報來看，江陰銀行一季度實現(xiàn)營業(yè)收入8.15億元，同比下降4.29%，較去年同期降幅進一步擴大；歸母凈利潤為2.28億元，同比增長8.61%。

　　盈利能力指標方面，江陰銀行2020年總資產(chǎn)收益率、凈利差、凈息差分別為0.8%、1.94%、2.19%，較2019年分別下降0.04、0.26、0.27個百分點。

　　《投資時報》就營業(yè)收入減少、盈利能力下滑等問題向江陰銀行發(fā)送溝通函，但截至發(fā)稿未收到回復。

　　江陰銀行營業(yè)收入及增長率（單位：億元）

　　營業(yè)收入降幅擴大

　　江陰銀行一季報顯示，其今年一季度營業(yè)收入為8.15億元，同比下降4.29%；歸母凈利潤為2.28億元，同比增長8.61%。而2020年一季度，該行營業(yè)收入下降3.35%。

　　從收入結構看，該行今年一季度手續(xù)及傭金凈收入為0.38億元，同比上漲48.36%，主要由于江陰銀行本季度代理業(yè)務收入增加；公允價值變動收益為1.1億元，同比增加232.35%，大幅變動是因為衍生金融品投資公允價值變動。拖累江陰銀行營收的主要因素是投資收益，僅為0.12億元，同比減少95.37%，系金融資產(chǎn)處置收益減少所致。

　　2020年報顯示，江陰銀行當年營業(yè)收入為33.51億元，同比下降1.56%；歸母凈利潤為10.57億元，同比上漲4.36%，較2019年增速降低13.76個百分點?！锻顿Y時報》研究員注意到，公司2020年利潤總額為11.07億，同期減少0.52個百分點，而所得稅費用僅為0.37億元，較2019年大幅下降63.66%，這也是該行歸母凈利潤實現(xiàn)正增長的原因。江陰銀行稱所得稅大幅減少是由于國債利息等免稅收入增加所致。

　　營業(yè)收入中，江陰銀行2020年公允價值變動損益為247.8萬元，同比下降95.47%。具體來看，截至2020年末，江陰銀行交易性金融資產(chǎn)為75.93億元，同比下降17.79%；衍生金融資產(chǎn)價值為0，而2019年末為190.9萬元。江陰銀行稱變動原因為交易性金融資產(chǎn)和衍生金融資產(chǎn)價值下降。江陰銀行去年資產(chǎn)處置收益2359萬元，同比增加11241.35%，據(jù)年報披露，江陰銀行在年內(nèi)為優(yōu)化資產(chǎn)結構而加大處置非生息資產(chǎn)。

　　2018年至2020年江陰銀行利息凈收入分別為23.42億元、24.72億元、25.59億元，同比漲幅分別為11.52%、5.58%、3.51%，可以看出利息凈收入增速逐年放緩。

　　不良風險仍需注意

　　從資本狀況來看，截至2020年末，江陰銀行資本充足率、核心一級資本充足率分別為14.48%、13.34%；而今年一季度資本充足率、核心一級資本充足率持續(xù)降低，分別為14.04%、12.90%。4月26日召開的江陰銀行2020年度股東大會已通過公司申請發(fā)行金融債券、申請發(fā)行資本補充債券的議案，資本有望得到進一步補充。

　　資產(chǎn)質(zhì)量方面，截至一季度末，江陰銀行不良貸款率為1.52%，較去年末下降0.27個百分點，不良率在上市的八家農(nóng)商行中排名第三，僅低于紫金銀行（601860）（601860.SH）和【青農(nóng)商行(002958)、股吧】（002958）（002958.SZ）。

　　雖然該行不良率呈下降趨勢，但是據(jù)2020年報披露，江陰銀行報告期末不良貸款余額為14.37億元，同比增長11.57%；逾期貸款總額為12.01億元，其中90天至360天（含360天）貸款總額為7.76億元，同比增加151.25%。

　　風險抵補方面，2018年末至2020年末，江陰銀行撥備覆蓋率分別為233.71%、259.13%、224.27%。2020年末撥備覆蓋率達近三年最低，當年該行核銷不良貸款17.53億元，計提撥備11.4億元。

　　今年一季度末，江陰銀行撥備覆蓋率較去年末上升50個百分點至274.27%，有所改善，在上市農(nóng)商行中排名第六。